资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对-货币资金
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
现代医院财务内部控制制度汇编
2、财务科应定期或不定期对住院结算处进行现金盘点,杜绝缴款不及时,挪用现金等现象发生。3、收款室负责人(兼会计)对每日预收款收据、出院结算凭证票号进行核对检查。4、月末由收款室负责人(兼会计)与计算机预收款、应收在院病人医疗款进行核对,并与银行对账同时编制“银行余额调节表”。5、办理出院结算人员应备...
财务月底结账怎么结
(1)现金:在结账日末进行清盘,编制盘点表。对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确。不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。(2)银行存款:出纳打印银行对账单,并根据银行对账单核对所有明细账号编制银行存款调节表,对平银行账。(3)存货:包括库存商品、在途物资等。在月末应进行盘点,并对盘...
国企合资公司、银行……一大波单位招聘啦,找工作的别错过
5.及时准确传递收付款单据,签章确认收付款凭证:6.月末与总帐核对现金和银行存款余额,按规定进行现金盘点和编制银行存款余额调节表,交财务主管审核:7.及时编制现金支出报表,并报送给财务总监、财务经理;8.制做工作表并发放员工工资。联系方式丽水市南平革基布有限公司公司简介:丽水市南平革基布有限公司成立于2003...
财务内控常见问题及原因对照明细表汇总
出纳人员可以同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作出纳与付款不正确,出纳人员一般不得同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作。42会计兼出纳出纳与付款会计和出纳岗位属于不相容的岗位,B公司由张某一人兼任会计和出纳工作不符合内部控制有关“不相容职务相互分离控制”的...
中国工商银行股份有限公司2008年第一季度报告
1.1中国工商银行股份有限公司(以下简称“本行”)董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任(www.e993.com)2024年7月25日。1.2本季度报告已经本行第一届董事会第三十四次会议于2008年4月29日审议通过,本行全体董事出席了董事会...
海南天然橡胶产业集团股份有限公司关于控股子公司为其全资子公司...
除已披露1,068万元的受限资金外,公司货币资金不存在其他潜在的限制性安排,其中,募集资金和财政资金属于专项用途资金,不属于限制性安排。(四)说明报告期公司在财务公司存款增加的主要原因,所存放资金是否可自由支配,是否存在限制性用途,是否存在非经营性资金占用;并对比同期在商业银行等其他金融机构存贷款的规模、期限、...
山东步长制药股份有限公司 关于上海证券交易所对公司对外收购事项...
评估人员通过核对银行对账单和企业银行存款余额调节表进行清查核实。银行账户银行存款账面余额与银行对账单余额经银行存款余额调节表未达事项调整后完全相符,不存在影响净资产的款项。本次评估对人民币账户按核对无误后的账面值确定人民币账户的银行存款评估值。
只要方法用的好 月末结账难不了
2.账实核对,包括现金核对、银行余额核对和存货核对,不平衡的查明原因并编制相应表格;3.查看系统中所有明细科目余额,关注借贷方,如果余额处在贷方,需要第一时间查明原因并调整;4.编制月末结账转账分录:计提所有费用,结转利润,结平损益类科目。需要说明的是,如果是年末结账,一定要把各账户的余额结转到下一会计年...
COUNTIF函数的经典用法,说实话大多数人只会第一个
可以用于对账或银行余额调节表,有兴趣的话可以看我之前的文章《countif在对账及银行余额调节表中的妙用》,那里有比较详细的介绍,它是利用混合引用进行对比来实现的。6.统计非空单元格、空单元格的个数这个代替了counta和countblank的功能,这个是怎么做的呢,其实就是利用了通配符,具体如下:...