152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

发展战略过于激进,贸然进入非主营业业务风险较大的房地产可能导致过度扩张经营失败。60对于风险事项应采取一切措施予以回避风险风险策略的选择包括风险规避/承受/降低/分担,根据风险评估结果、风险承受和成本效益选择。61经营风险控制中,对客户一律现款交易不得赊销风险企业应当对销售中的风险进行评估,...

ST恒久: 关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告

不恰当????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????司沟通不畅所致。????????????????????????????????????????失不是很...

【第58号令】证券发行上市保荐业务管理办法

(三)保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统,内部机构设置合理,具备相应的研究能力、销售能力等后台支持;(四)具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于35人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人;(五)符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人;(六)最近3年内未因重大违法...

陈瑞华:企业合规风险评估的基本问题 | 法学论坛202404

美国刑事司法部门和监管部门在反海外腐败法律中,将“合规风险评估”视为评价企业合规计划有效性的重要因素,要求企业不应对所有合规风险一视同仁,而应将合规管理资源集中投入到存在高风险的领域,并对那些“真诚实施一种全面的和基于风险的合规计划的企业给予实质性的奖励”。上述三个国家的反腐败法律文件,已经涵盖“...

中华人民共和国食品安全法

食品安全风险评估不得向生产经营者收取费用,采集样品应当按照市场价格支付费用。第十八条有下列情形之一的,应当进行食品安全风险评估:(一)通过食品安全风险监测或者接到举报发现食品、食品添加剂、食品相关产品可能存在安全隐患的;(二)为制定或者修订食品安全国家标准提供科学依据需要进行风险评估的;...

国联证券被警告!蚂蚁基金责令改正!知名大行逃税!一正保险实控人...

(一)未保持应有的职业怀疑,未合理评估营业收入存在的舞弊风险(www.e993.com)2024年11月2日。在2019年、2020年收入风险评估审计程序中,普华永道主要依据当年确认收入占前两年预售金额比率较低,得出当年提前确认收入舞弊风险较低的审计结论,但未列示审计证据证明该比率与提前确认收入舞弊风险存在关联性;经查,普华永道在收入截止性测试中确定的提前确认...

恩威医药股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告

由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险性。二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在...

长江证券委托无证机构展业”返佣“,开户和回访管理不到位,内部...

一是存在未审慎报价的情况,部分内部研究报告计算过程存在明显错误,审批复核工作不到位,导致报告建议价格区间明显偏高并影响最终报价,个别项目高报价情况引发投资者信访投诉。二是未履行报价评估和决策程序,新股报价决策仅由一人在内部报告建议价格区间内确定最终报价,最终报价的集体决策过程缺失。三是定价依据不充分,内部...

岭南生态文旅股份有限公司关于 2023年度内部控制自我评价报告

①公司未建立反舞弊机制;②公司关键控制活动缺乏控制程序;③公司未建立风险管理体系;④公司会计信息系统存在重要缺陷。3)一般缺陷:指重大缺陷和重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。2.非财务报告内部控制缺陷认定标准(1)公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:...

围观!“四大”近期中标项目汇总

3.采购内容:中邮理财风险评估和计量模型验证与评价审计服务,服务期限为4个月。4.磋商对象资格要求4.1磋商对象基本资格要求4.1.1磋商对象应为中华人民共和国境内(不含香港、澳门、台湾地区)法律上和财务上独立的法人或依法登记注册的组织,合法运作并独立于采购人和采购代理机构。磋商对象应具有良好的银行资信和商业...