财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

手工记账的现金日记账和银行存款日记账,必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。第四十五条会计账簿必须具备封面、扉页、账页等基本要素。会计账簿封面上应当注明单位名称和账簿名称,会计账簿扉页上应当附启用表,内容包括:启用日期,账簿页数,记账人员和会计机构负责人(会计主管人员)签名或者盖章,...

金蝶建账的5大设置9项日常账务处理,及用友日常账务处理大全!

6、现金日记账、银行日记账设置:总账系统——系统初始化设置——会计科目——编辑——指定会计科目——设置现金日记账、银行日记账科目。7、支票登记簿:初始设置选项——勾选支票控制——总账——系统初始化——设置“票据结算”——出纳——支票登记簿——银行——新增。8、出纳业务期末处理期初未达账:—出纳...

如何启用现金日记账

在启用时,首先要按规定内容逐项填写“账簿启用表”和“账簿目录表”。在账簿启用表中,应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期;在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期,由会计主管人员签名盖章,并加盖单位公章。在一本日记账中设置有两个以上现金账户的,应在第二页“账户目录表”中注明各账...

三特索道:拟收购苏州枫彩生态农业科技集团有限公司股权所涉及的...

现金日记账、总账现金账户余额核对,以核实无误后的账面价值作为评估值。评估倒推法计算公式为:盘点日库存现金数+评估基准日至盘点日前现金支出数-基准日至盘点日前现金收入数=评估基准日现金金额。评估人员和被评估单位财务人员共同对现金进行了盘点,并根据盘点结果进行了评估倒推,评估倒推结果和评估基准日现...

会计账簿的分类

主要账簿名称、编号、页数、启用日期、经管人姓名及交接日期,以及账户目录并经主管会计人员签字盖章。3.账页账页是账簿的主要内容,它除了要标明账户名称、总页数和分页数外,主要记录经济业务的内容,设置有登账日期栏、凭证种类和号数栏、摘要栏、金额栏。

村级档案管理办法_中华人民共和国国家档案局

1.各类会计原始凭证、记账凭证、汇总凭证,30年2.会计账簿类2.1银行日记账、现金日记账,30年2.2总账、明细账、辅助账簿,30年3.会计报表类3.1年度财务报表,永久3.2年度财务决算表,永久3.3月、季度财务报表,10年4.其他类4.1会计档案移交清册,永久4.2会计档案保管清册,永久4.3会计档案销毁清册,永久...

蜜蜂源财务软件V7系统初始化使用说明

科目设置:与录入期初数是建账的核心。一般事先设置好科目再录入期初数。建好新账套进入后,系统会给出一个标准的科目模板。只需在此基础上根据业务要求进行删除、增加以及修改等操作即可。期初余额录入:年初期初数的录入、非年初期初数的录入账套的启用与停用:期初余额录入完成并确定无误后即可启用账套了。账套...

国家档案局 中华人民共和国民政部 中华人民共和国农业部令(第12号...

1.各类会计原始凭证、记账凭证、汇总凭证30年2.会计账簿类2.1银行日记账、现金日记账30年2.2总账、明细账、辅助账簿30年3.会计报表类3.1年度财务报表永久3.2年度财务决算表永久3.3月、季度财务报表10年4.其他类4.1会计档案移交清册永久4.2会计档案保管清册永久4.3会计档案销毁清册永久五...

银行存款日记账余额在贷方

银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一,在启用账簿时,也应按有关规定和要求填写“账簿启用表”,具体内容和要求可参照现金日记账的启用。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记,登记时...

云南马龙产业集团股份有限公司财务管理制度

4.4、记账基础和计价原则公司以权责发生制为记账基础;一般采用历史成本作为计量属性,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础4.5、现金等价物的确定标准公司编制现金流量表时确定的现金等价物,是指公司持有的期限短(一般指从购买日...