【必看】2023年度企业所得税年度纳税申报(新电子税局)操作指引...
(一)点击我要办税——税费申报及缴纳,选择居民企业(查账征收)企业所得税年度申报进入申报界面:您也可以直接在我的待办中进行申报:您也可以直接在我的待办中进行申报:(二)进行企业所得税相关表单填报1.进入年度所得税纳税申报表申报界面后,首先申报基本信息即A000000《企业所得税年度纳...
税务总局更新发布“非接触式”办税缴费事项清单
为贯彻中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》精神,税务部门不断拓展“非接触式”“不见面”办税缴费服务,扩大跨省经营企业全国通办涉税涉费事项范围,持续改进办税缴费方式,切实减轻办税缴费负担,更好服务经营主体发展,并根据最新政策及业务调整情况,及时更新《“非接触式”办税缴费事项清单》。现将更新...
企业所得税开始汇算清缴,单位需要退税1万元,能否退税如何做账
这次企业所得税汇算清缴你单位需要退税的1万元,具体如何做账,需要看看你企业执行的是《小企业会计准则》还是《企业会计准则》,涉及的会计科目不一样。情形一:小企业会计准则:1、首先冲掉之前多计提的所得税费用:借:应交税费—应交企业所得税1万元贷:所得税费用1万元2、实际收到退税款时:借:银行...
【关注】9个问答!了解企业所得税汇算清缴常见热点问题
目前,税收上收入确认与原收入准则(2006年版)较为趋同,主要依据《企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)等规定处理,与新收入准则在收入确认时间、金额方面存在差异的,需在企业所得税汇算清缴时做纳税调整。提问四我想咨询的问题是:1.《期间费...
企业所得税汇算清缴全套账务处理(附案例)
一、对于业务(一),属于会计、税法皆须调整事项。借:库存商品100万贷:以前年度损益调整(调整2019年度主营业务成本)100万(如果适用《小企业会计准则》,则直接计入本期“主营业务成本”即可)二、对于业务(二),属于税法、会计之暂时性差异;业务本身不作会计分录,涉及企业所得税处理时,需要确认“递延所得税资产...
汇算清缴热点问题(第二期)
答:建议纳税人通过涉税查询--税务登记查询--财务会计制度备案查询,选择的会计准则或会计制度与财务报表备案的会计制度(准则)是否一致,如一致,请忽略提示,点击确定继续填写(www.e993.com)2024年10月18日。8.申报企业所得税年报,提示“当前纳税人2019-01-01至2019-12-31企业所得税月(季)度申报未申报,不允许进行年度申报,请先进行该纳税人月(...
钱已经付了,可是对方不给发票,会计要怎么做账?
1、企业所得税汇算清缴前无法取得发票的一般情况下,每年的5月31日为企业所得税汇算清缴截止日。如果该日期前,企业无法取得对应支出的发票,则对应的支出需要做应纳税所得额纳税调增,也就是需要多缴纳企业所得税。俗称的,调表不调账。2、企业所得税汇算清缴前能够取得发票的...
汇算清缴退税等各种退税的账务处理
#1、小企业会计准则:1、首先冲掉之前多计提的所得税费用:借:应交税费—应交企业所得税贷:所得税费用2、实际收到退税款时:借:银行存款贷:应交税费—应交企业所得税注意:《小企业会计准则》这种处理为了简化核算,采用未来适用法,而不采用追溯重述法。
国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所得税管理办法》的公告
省税务机关在收到确认申请时,原则上应在当年度企业所得税汇算清缴前完成确认。特殊情况,需要延长的,应将延长理由告知主导方。第十七条企业重组主导方,按以下原则确定:(一)债务重组为债务人;(二)股权收购为股权转让方;(三)资产收购为资产转让方;
青岛税务:从企业账本看“退减免缓延”落实落地
“去年研发费用加计扣除380多万,今年前三季度又减免了450多万,减免企业所得税约78万,享受技术转让、技术开发免征增值税优惠460万,即征即退164万……”一笔笔账目,一个个数字间,一揽子税惠政策红利清晰可见。一直以来,青岛弯弓信息技术有限公司以智慧工厂软件、平台、解决方案为主要业务,专注于工业信息化软件及...