一文全面了解内部控制审计!

第四,内部控制信息和沟通,即评价企业内部控制相关信息在收集、处理和传递程序的科学性,分析信息技术在内部控制信息和沟通中所发挥作用的情况,判断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。第五,内部监督制度,即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况,判断企业实施内部监督的程序、方法和目...

企业制度体系建设“五步法”

总则主要包括以下内容:目的(明确该制度要解决的实际问题和要达到的控制目标);适用范围(明确该制度的适用范围或应用领域);特定术语(如需要,应对该制度中使用的概念、定义和标准给出一个完整、统一和明确的解释);相关部门/人员的职责(明确该制度的归口管理部门、相关部门,及其职责和权限);制定原则和依据文件(制度制定需...

内部控制流程优化:5个原则、5个方法和5个步骤

公司在设计具体的内部控制活动时,是按照业务流程来进行的,许多流程之间的业务存在交叉,为使控制责任能够具体到人,针对交叉业务的控制就必须要贯彻唯一性原则,使得所有该管的事情有人管、管起来。4、价值优化企业管理关注价值链,内控流程也必然围绕价值管理进行设计。公司主要包括战略、市场、研发、生产管理等基本价值...

内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?

内部五大原则:全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益。1.全面性原则:主要是两个视角:纵向:从决策、管理到执行,从执行到监督,都要涉及;横向:企业所属的分子机构,以及相关业务,都要覆盖。中规中矩的原则,这种原则放在任何一项规定中都适用,哪怕是找女朋友,也可参照全面性原则。既要钱给够,感情也要...

关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见

——加强风控规则硬约束。统筹发展和安全,健全与公司治理架构及管控要求相适应的财务内控体系,扎紧扎牢制度的笼子,健全完善风险管理机制,以规则的确定性应对风险的不确定性。——加强政策激励软引导。科学制定个性化、差异化指标体系和激励措施,统筹利用财务资源,促进企业更好发挥在落实国家安全、国计民生等重大战略任务...

德勤解读财政部最新发布的企业可持续披露基本准则征求意见稿

(二)管理层在管理和监督可持续相关风险和机遇所用的治理流程、控制和程序中的作用,包括:特定管理层岗位或部门是否被赋予管理和监督可持续风险和机遇的职责,如何对该岗位或委员会进行监督;管理层是否使用控制和程序对可持续风险和机遇进行监督及如何整合这些控制和程序与企业的其他内部职能(www.e993.com)2024年11月15日。

绿色金融 | 落实“三大功能”与“五大支柱”,谱写绿色金融发展新...

《指导意见》第二十条指出:“推动金融机构将气候变化相关风险纳入风险控制体系及公司治理框架”,相关公司治理的提法对齐了巴塞尔监管框架。2022年6月,巴塞尔银行监管委员会(BCBS)发布了《有效管理和监管气候相关金融风险的原则》,包含了18项原则,为全球银行和监管机构提供了气候相关金融风险管理和监管的原则性指引。其中,...

内部控制——内部控制措施都有啥?内审人应知应会!

7.绩效考评控制内部控制,说到底,其实是对“人”的管理,虽然内控理论中事事不说人,条条不说人,但本质上还是管住人。.这一条很实诚和直白,因为它终于将内控措施直接与收入挂钩了。很多企业其他的管理手段不行,但对绩效的管理却很严格,如:活儿半个月就能干完,但绩效考核,得花费一个月时候完成。

厦门象屿股份有限公司关于对上海证券交易所年报监管工作函的回复...

2.2023年度,受大宗商品价格整体承压及公司大宗商品业务产品结构调整的影响,公司大宗商品经营业务收入出现下滑,收入变动情况与外部市场行情及公司内部经营方向变化一致,具备合理性;3.公司关于总额法及净额法收入确认所制定的核算原则符合企业会计准则的相关规定,相关业务收入确认方式与公司业务实质相匹配,符合准则要求。

上市公司加强内控治理,为下一个十年蓄力

《规范》明确提出，企业建立与实施内部控制需遵循五大原则：全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。在张韶峰看来，今年是人工智能产业化的关键一年。机遇与挑战都...