年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

贷:应交税费—应交增值税—进项税额13借:应交税费—增值税留抵税额2贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出2收到留抵退税款时借:银行存款2贷:应交税费—增值税留抵税额22、当月销项税大于销项税借:应交税费—应交增值税—销项税额应交税费—应交增值税—进项税额转出贷:应交税费—应...

应付账款属于什么科目借贷方向

借：原材料/库存商品等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款企业偿还应付账款时，应从借方转出，分录如下：借：应付账款贷：银行存款如果企业有长期应付账款无法支付，比如债权方企业已破产等情况，企业应在查明确实无法支付的情况下，将该应付账款转入营业外收入，同时注意这部分数额应并入企业当期...

费用类科目借贷怎么记?

应交税费——教育费附加应交税费——地方教育费附加等发生期间费用:借:管理费用/销售费用/财务费用贷:银行存款/应付利息等计提所得税费用:借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税费用类科目,期末需要将余额结转至“本年利润”,结转之后,科目无余额。具体分录如下:借:本年利润贷:主营业务成本...

应交增值税10个明细应用说明!太实用了!

借:应交税费-应交增值税-销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税根据“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目借贷方差额转入“应交税费-未交增值税”科目借方或贷方。若“应交税费-未交增值税”科目借方有余额,说明年末有留抵进项税额,若贷方有余额...

增值税会计科目的设置及账务处理

借:应交税费——未交增值税贷:银行存款三、月末及年末各科目余额的处理“应交税费——应交增值税”下设的各专栏(“待抵扣进项税”专栏除外)累积形成的余额年末如何处理,是否需要结转清零,因这一块目前正规的教材上都没有讲到这一点,所以这里我只是结合纳税申报处理的一些实务的实际情况,谈一下个人的几点意见...

年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)44953.75借贷都是应交税费-应交增值税(www.e993.com)2024年11月27日。那为什么要做这笔分录呢?只有一个目的!也仅仅有这个目的!为了把应交增值税下面的专栏的发生数对冲掉而已。不信你看,不做这个分录,我们应交增值税余额是0,但是借贷方向都有发生数的,这个体现在你科目余额表就是这个专栏...

会计人千万记住!这2种记账方式是错误的!不小心就由你赔偿!

应交税费--待认证进项税额3400元贷:银行存款23400元提醒:以上账务处理是错误的!(1)“待认证进项税额”明细科目,核算的增值税专用发票还没有认证,但是往后可以认证的增值税额,不包括增值税普通发票;(2)核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。具体包括:一般纳税人已取...

两万字:给你一个俯视A股的上帝视角

我们通常理解的负债率,是有息负债率,这些负债通常在会计科目中短期借款、长期借款里面反映。要么是银行贷款,要么就是对外发行债券的那种常规理解将来需要还本付息的负债。根据我们对上市公司2021年报数据的统计,包括金融行业在内,全部A股上市公司有息负债率的中位数是10.40%,如果按照全部上市公司40%的资产负债率计算...

浅谈新会计准则下公路施工企业周转材料的账务处理

的公允价值和应支付的相关税费减去补价作为换入资产的成本,借记“周转材料—在库”等相关科目,借记“银行存款”(收到的补价),借记相关资产减值准备,贷记换出资产的账面余额,按应支付的其他相关税费,贷记“银行存款”、“应交税费”等科目,按借贷双方之间的差额,借记“营业外支出”科目或贷记“营业外收入”科目。

富国蓝筹精选股票型证券投资基金(QDII)二0二二年年度报告

应交税费4.16-应付利润--递延所得税负债--其他负债757,904.981,209,580.01负债合计15,849,119.6934,064,104.82净资产:实收基金744,183,592.881,072,336,972.94其他综合收益--未分配利润594,211,998.821,277,959,045.95...