福建龙溪轴承(集团)股份有限公司关于上海证券交易所2024年半年度...

305万元包含:库存现金2万元、银行存款33,872万元、银行存款(应收利息)76万元、其他货币资金(票据保证金)1,355万元,其中银行存款包含活期存款、协定存款以及一年内到期的大额存单;②其他存款余额37,811万元包含:结构性存款余额32,575万元、一年以上的长期大额存单5,236万元。

康泰生物:可转债每年向债券持有人的利息费用计提在财务费用-利息...

感谢回答。公司回答表示:可转债每年向债券持有人支付的利息是按照付息登记日的债券余额的票面金额和当年票面利率(0.3%、0.5%、1%、1.5%、1.8%、2%)计算,但根据《企业会计准则》可转债账面计入财务费用的利息费用是按照每期的摊余成本和发行时债券价值的实际利率计算,计提在财务费用-利息支出科目。

...产生的收益计入投资收益科目,银行存款产生的收益计入财务费用...

公司回答表示:通常购买理财产品产生的收益计入投资收益科目,银行存款产生的收益计入财务费用科目。

企业会计准则应用指南汇编 2024——现金流量表

第一步，为所有的非现金项目（包括资产负债表项目和利润表项目）分别开设T型账户，并将各自的期末期初变动数过入各相关账户。如果项目的期末数大于期初数，则将差额过入和项目余额相同的方向；反之，过入相反的方向。第二步，开设一个大的“现金及现金等价物“T型账户，每边分为经营活动、投...

山东高速股份有限公司 关于收购泸州东南高速公路发展有限公司20%...

5、有关利率、汇率,政策性征收费用等不发生重大变化;6、无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响;7、假设企业预测年度现金流均匀流入;8、假设企业经营期截至2043年6月27日;9、假设企业借款按照还款计划还本付息,资金出现短缺时能够从银行筹集到足够的货币资金;...

大A反弹背后, 暴露了中美债务化解的一个强烈反差|文化纵横

(一)土地一级开发成本中的财务费用即利息成本较高三个样本项目均使用了银行借款、其他机构融资,利息费用占比较高:在项目立项时,三个样本项目均面临资金不足的情况,因此三个样本项目均使用了银行借款,部门项目除了银行借款外还使用了非金融机构融资,因此整体看融资金额较大,利息费用较高,从三个样本项目看,财务费用...

宝泰隆新材料股份有限公司 对上海证券交易所《关于宝泰隆新材料...

《公司变更2015年非公开发行A股股票募集资金专户》的议案,为方便公司募投项目资金使用和统一管理,同意注销建行七台河分行募集资金专户,将余额转入在龙江银行股份有限公司七台河分行(以下简称“龙江银行七台河分行”)(账户名称:宝泰隆新材料股份有限公司,银行账号:24030120001000621)开立新的募集资金专户中,销户时结算利息一并...

金科股份:费用化利息支出、汇兑损失增加 导致财务费用增加

与公司有息负债余额下降趋势一致。但受市场影响，公司报告期拿地速度放缓，存量项目逐步竣工导致有息负债利息资本化项目及对应的金额减少，从而导致有息负债利息费用化支出增加。综上，虽然公司有息负债规模减少，但费用化利息支出、汇兑损失等也相应增加，故公司财务费用增加具有合理性。

...账面货币资金较充裕同时借入有息负债,导致承担较高财务费用的...

本年度利息费用6454.90万元,利息收入1241.01万元,资产负债率72.59%。货币资金中,13.21亿元为银行承兑汇票、信用证等保证金,处于受限状态。应付票据期末余额5.08亿元,均为银行承兑汇票。工作函要求公司说明报告期内业务模式、结算模式等情况是否发生重大变化,并披露公司采取银行承兑汇票或信用证进行交易的业务内容、交易对方...

海普瑞坐守47亿IPO募资利息过亿

截止2012年6月30日,公司募集资金存储专户资金余额为47.63亿元(含利息收入),存放方式为定期存单或专户存储。公司今年中期应收利息达1.11亿元,占总资产的1.41%。正是由于银行存款数额巨大,使得海普瑞的财务费用低至-1.12亿元,在上市公司中实为罕见,其他公司远不能望其项背。