法规库
(一)存放款项,是指金融企业在中央银行、其他银行或非银行金融机构存入的用于支付清算、提取及缴存现金的款项,以及按吸收存款的一定比例缴存中央银行的准备金存款等,包括存放中央银行款项和存放同业款项。存放款项,应按实际存放的金额入账。(二)拆放同业,是指金融企业因资金周转需要而在金融机构之间借出的资金头寸。...
企业会计准则应用指南汇编 2024——现金流量表
(2)银行存款。银行存款指企业存入金融机构、可以随时用千支取的存款,与“银行存款“科目核算内容基本一致,但不包括不能随时用千支付的存款。例如,不能随时支取的定期存款等不应作为现金;提前通知金融机构便可支取的定期存款则应当包括在现金范围内。(3)其他货币资金。其他货币资金指存放在...
广东飞南资源利用股份有限公司第二届监事会第十八次会议决议公告
监事会认为:2023年度,公司募集资金的使用、管理符合《上市公司募集资金管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号一一创业板上市公司规范运作》等有关规则和公司募集资金管理制度的规定,募集资金的使用合法、合规,未发现违反法律、法规及损害股东利益的行为。公司董事会编制的《关于2023年度募集资金存放与使用情...
渝农商行2023年年度董事会经营评述
存放中央银行款项利息收入8.07亿元,同比减少0.17亿元,降幅2.07%,主要受中国人民银行下调存款准备金率影响,本集团存放中央银行款项平均余额同比下降16.13亿元,降幅3.00%。④应收同业及其他金融机构款项利息收入2023年,本集团应收同业及其他金融机构款项利息收入32.32亿元,同比减少1.26亿元,降幅3.75%,主要是本集团应收同业及其...
中信建投证券股份有限公司中信建投智多鑫货币型集合资产管理计划...
47、集合计划收益:指集合计划投资所得债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、已实现的其他合法收入及因运用集合计划财产带来的成本和费用的节约48、摊余成本法:指计价对象以买入成本列示,按照票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价和折价,在剩余存续期内按实际利率法摊销,每日计提损益49、每万份集合计划暂估净收...
天弘安康颐享12个月持有期混合型证券投资基金招募说明书(更新)
(包括GDP增长率、CPI走势、货币供应增长率、市场利率水平等)的分析和预测,研判宏观经济运行所处的经济周期及其演进趋势,同时,积极关注财政政策、货币政策、汇率政策、产业政策和证券市场政策等的变化,分析其对不同类别资产的市场影响方向与程度,通过考察证券市场的资金供求变化以及股票市场、债券市场等的估值水平,并...
现金流量表常见问题汇编|现金流量表_新浪财经_新浪网
1、核算科目可以使用货币资金。但从主帖所述的管理该项金融资产的业务模式来看(公司管理层购买该存单仅为了获取利息收入,但公司需要资金的情况下也会考虑转让(但转让不是购买存单的目的),建议列报为其他债权投资。但由于转让价格一般按照本金+累计利息计算,故其公允价值变动一般为零。
关于京能置业股份有限公司 申请向特定对象发行股票的审核问询函...
2,经营性应付项目的增加报告期内,公司"经营性应付项目的增加"项目主要系应付账款科目,即公司尚未支付给供应商的工程款等应付性质款项的变动,以及合同负债科目,即各期房地产开发项目预收款的变动而形成.2020年"经营性应付项目的增加"为455,375.16万元,其中合同负债科目增加359,198.58万元,主要系洺悦华庭...
景顺长城港股通数字经济主题混合型证券投资基金2023年年度报告
本基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。以公允价值计量且其变动计入当期损益:本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资和资产支持证券投资...
上市公司资金老是不翼而飞 资产负债表的货币资金科目到底该如何...
定义原文如下:现金及现金等价物包括库存现金、银行存款、其他货币资金、存放中央银行可随时支取的备付金、存放同业款项、拆放同业款项、同业间买入返售证券、以及企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。