CRS申报,一篇就够了( 附《非居民金融账户涉税信息报送工作报告...
如果是机构账户,首先要识别是否为消极非金融机构。由于消极非金融机构容易被当作跨境逃避税的工具,金融机构需要识别出这些机构及其背后的实际控制人。如果消极非金融机构的控制人是非居民,金融机构则需要收集并报送控制人相关信息。如果没有办法确认是否为非民居,私募管理人应当要求账户持有人提供声明文件:■声明为中国...
5月31日前需完成CRS申报( 附《非居民金融账户涉税信息报送工作...
如果是机构账户,首先要识别是否为消极非金融机构。由于消极非金融机构容易被当作跨境逃避税的工具,金融机构需要识别出这些机构及其背后的实际控制人。如果消极非金融机构的控制人是非居民,金融机构则需要收集并报送控制人相关信息。如果没有办法确认是否为非民居,私募管理人应当要求账户持有人提供声明文件:■声明为中国...
百世法税 | 一文带你揭开金融账户涉税信息自动交换(CRS)的神秘面纱
对于在海外金融机构开设账户的公司,需要根据公司业务,区分其是积极非金融实体还是消极非金融实体,以决定公司是否需要穿透至实控人来申报其信息。例如,中国税收居民王先生在开曼群岛设立了A公司,若该公司业务收入主要来自于股息红利、利息等被动收入,则A公司通常被认定为消极非金融机构。所以,当A公司所开设账户的银行,...
道可特视点 | 解读《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息...
该细则为中国的存款类银行业金融机构对非居民金融账户涉税信息开展尽职调查工作提供了较为详细的操作指引,银行应根据该细则收集非居民的涉税信息,并向相关主管机关进行报送,是国内监管部门在提升跨境账户透明度、打击跨境逃避税工作的又一大进展。北京市道可特律师事务所国际业务团队将对《细则》的核心内容进行解读。2017年...
财智| 全球金融账户信息互换(CRS)对海外资产配置的影响与策略
CRS实施后影响族群根据监管部门解释,此次金融机构账户信息报送主要涉及两类人群:1、第一种是拥有海外资产的中国税务公民,其在海外拥有的任何金融资产(包括存款、证券、投资类保险产品、投资基金、信托等)都可能被视为当地的非居民金融账户,而与中国税务部门交换信息。
《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》会影响哪些人?
非居民金融账户涉税信息尽职调查,这些人群具体包括但不限于:保有在华金融账户的来自CRS参与国的海外华侨华人;持有海外金融账户的中国籍个人;中国籍个人持有超过25%的公司股权,且该公司拥有海外(即CRS参与国的)金融账户,等等
当私募基金遇上CRS:躲不掉的金融账户信息收集与披露
然而,陈芳律师解释称,由于各国金融监管体系及对金融机构的分类差异,仅仅依靠CRS中的标准来判断在实践中操作难度较大。因此为指导和规范金融机构的尽职调查工作,国家税务总局以《标准》核心内容为基础起草了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法(征求意见稿)》(下称《管理办法》),其中对有义务进行尽职调查的金融机构...
中国版CRS落地阻击海外逃避税 非居民账户信息将被查
对于海外华人华侨来说,如果在中国境内开设账户,又确认为非税收居民,账户信息会被收集并报送至其税收居民国的税务机关。如果在境外拥有金融账户,且所在国也实施了CRS标准,则要配合当地金融机构确认其税收居民身份;但如果所在国不是CRS参与国,其本人大部分情况下不会受影响。
银行排查大规模铺开 多银行摸底非居民账户涉税信息
针对不同客群,摸排步调不一:对高净值客户的排查要急一些,金融机构被要求在今年12月31日前将金融账户加总余额(截至6月末)超过百万美元的个人账户信息全面摸清;对不足百万美元的低净值客户,时限则设到明年12月末。目前搜集非居民金融账户涉税信息,银行接触到的信息其实是有限的。这是因为声明文件和税务信息是客户自...
多银行设工作组摸底非居民账户涉税信息
中国版CRS(《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》)落地后,一场针对非居民金融账户的尽调摸底,已经在我国银行业大规模有序铺开。证券时报记者了解到,中信银行、宁波银行等上市银行已在总行层面成立工作小组,协调包括运营部、国际业务部、托管部、电子银行部、法律合规部、信息技术部、公司部、零售部和信用卡中心...