专业文章丨 跨境电商出口模式操作指引与税务外汇合规全解析

出口代理公司在为企业代理出口过程中,收取的代理服务费或佣金属于公司正常经营收入,需要根据实际经营情况缴纳企业所得税。企业本身通过市场采购方式出口商品所产生的利润,需按照国家规定缴纳企业所得税,但不涉及增值税部分。4.外汇税务合规:出口代理公司需要确保外汇结算的合规性,确保所有外汇收款通过正规渠道进行。...

致同税务:中国企业境外投资税务风险与“国别报告”披露规则

对雇员人数较少的成员实体职能进行梳理、重新定义,避免雇员人数与其承担功能不匹配;梳理实体持有有形资产情况,与该实体承担业务运营功能、风险情况等进行适配分析,并综合该实体未来业务定位、企业管理成本,对有形资产持有进行集团内部的重新调整,或对该实体留存与否进行判断。

房市供求关系发生重大变化,明股实地交易税务风险或将爆发

过去,不少房开企业通过明股实地交易,以受让项目公司股权的形式取得土地使用权,在此交易中转让方未缴纳土地增值税,后续项目公司在房地产清算时由于“取得土地使用权支付的地价款”极低,进而需要承担巨额土地增值税。在房价高企之时,项目公司尚能承担包括税负在内的房开成本。而今房地产市场低迷,项目盈利能力大减,房开...

高净值人群股权转让 “6大”个税风险

为加强税务风险的防控，自然人股权转让给自己控制的公司，可以采用股权投资方式，根据财税201541号文规定，个人以股权出资的，可选择在不超过5个公历年度内（含）分期缴纳个人所得税；另外，也可以采用增资扩股的形式替代股权转让，即自己控制的公司向拟转让公司增资、进而稀释自然人股权比例，间接实现股权转让，这就...

高净值人士税务观察:个人股东在并购重组中能否暂免纳税?

军信股份认为,自然人股东不适用59号文的特殊性税务处理,需按照“财产转让所得”税目缴纳个人所得税。小伦智造、伟康医疗、泰福泵业均认为在并购重组交易中自然人股东无需缴纳个人所得税,小伦智造和伟康医疗发生了企业分立业务,认为分立不属于转让财产或终止投资经营行为,按照个人所得税政策无需缴纳个人所得税;泰福...

个人所得税50个风险点及解决方案

建议企业对境外个人的所得加强管理,与本企业有关的支出实行专人负责,同时与税务机关积极交流,取得境外个人的所得信息(www.e993.com)2024年12月19日。风险点4企业员工工资薪金所得总额计算不符合规定风险等级★★★风险描述企业给职工的各种薪酬,包括个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及...

税务稽查“翻旧账”的时代来了!倒查30年,追缴8500万税费?!官方...

若公司承担补缴上述税收追溯征收款项,将计入2024年当期损益,鉴于滞纳金金额尚不能确定,若不考虑滞纳金因素,经初步测算预计影响公司2024年度利润总额约8,500万元;截至公告披露日,公司应收枝江酒业欠款本金1.23亿元,根据2023年公司与江苏综艺、枝江酒业签订的股权转让补充协议,若税收追溯征收款项实际发生时,将直接...

俊姐财税:倒查30年,追缴8500万税费?官方回应了

税务部门按照程序正常追缴，“审计追欠，没啥特殊的原因和背景，不要误读。”记者就税款补缴事项向维维股份发去采访函，但未获回复。公司相关人士表示，一切以公告为准。补缴税款8500万元？二、小型微型企业签订的借款合同免征印花税6月13日，维维股份突发公告，原控股子公司湖北枝江酒业股份有限公司（简称“...

企业注意:要防控专利权获取、持有和转让环节中的税务风险

此外,王文岗还提醒,印花税的税务处理也需要企业注意。举例来说,企业向国家知识产权局递交专利申请并获得授权后,需自行承担权利、证照的印花税;企业通过授权和转让方式取得专利权的,需要按照万分之五的税率计算缴纳印花税。持有环节:税会处理要合规日前,深交所向上市公司L公司发出的问询函称,L公司2018年年度报告...

境外上市,CEO必知的税务风险与应对方法

一般来说,一级市场的非居民投资人进行间接转让时,应税评估的核心问题是:被直接/间接转让的境外公司是否具有充足的实质性运营。而二级市场的非居民投资人在发生减持/退出时,通常符合7号公告“安全港”的规定,就可以豁免其中国纳税义务。▎个人股东税务风险...