公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

在单位犯罪中,对于受单位领导指派或奉命而参与实施了一定犯罪行为的人员,一般不宜作为直接责任人员追究刑事责任;曾因虚开增值税专用发票行为受过刑事追究或行政处罚,又进行虚开行为的,应追究其刑事责任。二、主观方面证据虚开增值税专用发票罪的主观方面是指犯罪嫌疑人明知没有真实交易而为他人虚开、为自己虚开、让他人...

...摄像头,男房东被处十日行拘,律师:目前披露证据尚未证明构成犯罪

从《治安处罚法》上，男房东的行为属于偷窥、偷拍他人隐私的违法行为，依法可以处五日以下拘留或者五百元以下罚款；情节较重的，处五日以上十日以下拘留，可以并处五百元以下罚款被处以行政处罚。从《民法典》人格权侵权的角度上分析，以电话、短信、即时通讯工具、电子邮件、传单等方式侵扰他人的私人生活安宁；进入、...

北京市公安局关于印发治安管理行政处罚裁量基准(2024年版)的通知

依据《治安处罚法》第三十一条的规定,上述违法行为的裁量幅度为“未按规定报告的,处5日以下拘留;故意隐瞒不报的,处5日以上10日以下拘留”,处罚幅度明确,不需分阶。(二十三)违反《治安处罚法》第三十二条第一款规定,非法携带枪支、弹药或者弩、匕首等国家规定的管制器具的,其行为属于基础裁量A档。依据《治安处罚...

掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪条文解读和相关案例分析

转移、收购或者代为销售”扩大为所有“掩饰、隐瞒”;三是加重了对这种犯罪的刑罚,增加了一档刑罚,即“情节严重的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金”。

虚报个税专项附加扣除或面临行政处罚

新京报记者咨询法律专家得知,虚假填报专项附加扣除涉及金额较小,一般会受到行政处罚,但如果逃避缴纳税款数额较大,有可能构成刑事犯罪。如果通过非法方式获取公民信息,也有可能被追究刑事责任。孩子信息被冒用纳税人无法享受税收优惠3月19日,蒋璐在个人所得税App上填报子女教育专项附加扣除信息时被通知,“不可在综合所...

从政府法律顾问角度谈行政处罚决定法制审核要点

行政处罚决定法制审核的主要内容行政处罚决定法制审核应着重审查以下内容:行政执法主体和执法权限是否合法;行政执法人员是否具备执法资格;执法对象是否认定准确;案件事实是否清楚,证据是否充分确凿;行政执法程序是否合法;适用法律、法规、规章是否准确、裁量基准运用是否适当;行政执法文书是否完备、规范;违法行为是否涉嫌犯罪、...

最高检、国家外汇局联合发布惩治涉外汇违法犯罪典型案例

例如,正确把握非法买卖外汇刑事案件的证明标准,进一步提高引导取证、证据审查能力,以查清境内资金流向为重点,紧盯关联账户,全面审查银行流水、通讯记录等客观证据,结合犯罪嫌疑人、被告人供述、证人证言等言辞证据,在关联比对分析的基础上还原非法买卖外汇行为模式,准确认定案件事实。

李某某不服常州市公安局新北分局行政处罚案维持决定书

上述事实由下列证据证明:1.新公(城)受案字〔2023〕11437号《受案登记表》及受案回执;2.新公(城)行罚决字〔2023〕4439号《常州市公安局新北分局行政处罚决定书》、呈请行政处罚报告书、行政处罚告知笔录、送达回执;3.新公(城)缓拘决字〔2023〕6号《常州市公安局新北分局暂缓执行行政拘留决定书》、呈请暂缓执行...

惩治涉外汇违法犯罪典型案例

(三)指控和证明犯罪重庆市渝北区人民法院三次公开开庭审理本案。庭审中,郑某东等四人及其辩护人对指控事实基本无异议,但对案件定性、犯罪数额、自然人犯罪等提出异议。辩护人提出,被告人的行为属于居间介绍行为,应定性为非法经营罪,其法定刑为五年以上,从犯应在五年以下量刑;犯罪金额不应当以外汇管理部门核定的金额...

外汇违法犯罪典型案例:借助虚拟货币非法买卖外汇

例如,正确把握非法买卖外汇刑事案件的证明标准,进一步提高引导取证、证据审查能力,以查清境内资金流向为重点,紧盯关联账户,全面审查银行流水、通讯记录等客观证据,结合犯罪嫌疑人、被告人供述、证人证言等言辞证据,在关联比对分析的基础上还原非法买卖外汇行为模式,准确认定案件事实。