正海磁材:公司2023年底确认部分递延所得税资产转回导致综合所得税...
证券之星消息,正海磁材(300224)04月15日在投资者关系平台上答复投资者关心的问题。投资者:去年的第三季度的所得税费用率仅仅只是8%,为什么到年底全年的净利润所得税费用率是19.6%正海磁材董秘:您好,公司2023年底确认部分递延所得税资产转回导致综合所得税费率增加,感谢您对公司的关注!投资者:机器人的时代即...
正海磁材:2023年底所得税费用增加由部分递延所得税资产转回导致...
正海磁材:2023年底所得税费用增加由部分递延所得税资产转回导致,企业所得税税率未发生重大变化金融界5月13日消息,有投资者在互动平台向正海磁材提问:实际税率从2022的5.65%变成了2023的19.45%,2023(营业利润5.57亿)所得税1.08亿,2022(营业利润4.33亿)所得税只有0.24亿,请问公司的所得税率是否发生了重大变化,...
...费用和损失以及2023年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损等因素...
所得税费率超过30%主要是受2023年度不可所得税前抵扣的成本、费用和损失以及2023年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损等因素的影响,详见2023年度财务报表相关附注。点击进入互动平台查看更多回复信息
...利润表所得税费用主要来源于南航物流年度盈利和递延所得税资产...
金融界12月8日消息,南方航空在互动平台表示,其2022年A股合并利润表的所得税费用主要来源于两部分。一部分是控股子公司南航物流实现年度盈利而产生的所得税费用,另一部分是南航以未来期间很可能取得的应纳税所得额为限确认与税务亏损相关的递延所得税资产,因此南航在2022年转回了部分以前年度确认为递延所得税资产...
上市公司审计实例 │ 递延所得税资产及负债的确认及列报
具体到可抵扣亏损和税款抵减相关的递延所得税资产,《企业会计准则讲解(2010)》第十九章所得税明确指出“在能够利用可抵扣亏损及税款抵减的期间内,企业是否能够取得足够的应纳税所得额抵扣该部分暂时性差异。”考虑到T公司的可抵扣亏损按香港利得税规定可以无限期结转的因素,K公司应基于可转回的未来期间进行预测。
(上接C52版)四川观想科技股份有限公司 关于2023年年度报告的更正...
③冲减多确认的成本借:其他非流动资产贷:营业成本④调整对应的递延所得税借:所得税费用贷:递延所得税资产2、对公司前期部分业务的收入确认方法由“总额法”更正为“净额法”进行追溯调整①冲销贸易收入中对应的材料部分的收入及成本借:主营业务收入...
对西方会计的批判!|财务|负债表_网易订阅
正是由于有递延所得税资产项目,净利润有时会出现大于利润总额的情况。这样,所得税费用可能为负数。企业亏损时,如果预期有足额应纳税所得额可弥补亏损并经税局认可,可确认递延所得税资产并减少所得税费用,这样,所得税费用可能为负数,净利润自然大于利润总额。
零点有数预计2023年增亏 2021年上市募3.5亿元
报告期内,国家为支持企业技术发展,推出研发费用加计扣除比例增至100%的所得税优惠政策,导致当期可抵扣的费用增加,用于弥补以前年度亏损的应纳税所得额减少,公司转回了部分递延所得税资产,增加了报告期内所得税费金额。零点有数于2021年11月3日在深交所创业板上市,公开发行新股1805.99万股,占发行后总股本的比例为...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
解析:可以。根据企业所得税汇算清缴结果,A公司2022年度同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件,属于小型微利企业,可以享受“六税两费”减免优惠。二、我公司如符合享受“六税两费”减免政策,“六税两费”的减征幅度是多少?
龙源技术获8家机构调研:公司在等离子点火业务方面一直保持领先...
公司依据当时条件下掌握的生产计划、销售计划、市场预测及其他材料,并基于谨慎性原则,认为在税法规定的亏损可弥补期限内,实现足够可用于弥补亏损的应纳税所得额的可能性,不足以依据《企业会计准则》的规定,确认递延所得税资产。2023年10月,公司依据2021年度、2022年度经审计的财务报表及2023年1-9月的实际经营业绩,...