年底了,企业利润虚高!所得税高!缺少成本发票抵扣!怎么解决?

假设该企业年营业收入为5000万元,成本为1000万元,费用(包括销售费用、管理费用等)为1000万元,那么其应纳税所得额为3000万元(5000-1000-1000),如果企业所得税税率为25%,则企业所得税税额为750万元。2.计算公式:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度...

把握关键,做好财务年度结算

金融资产需要根据实际情况进行分类,分类是否准确会影响金融资产的核算,最终影响财务报表数据;需要从相应渠道获取金融资产价值来评估是否出现减值,减值的计提是否合理。股权投资需要确认核算方式,是成本法还是权益法;及时从被投资企业获取财务报表,了解被投资企业经营情况,记录股权投资及收益变动。暂估:有理有据年末可能由...

借:管理费用-折旧费,贷:银行存款,这张凭证怎么汇算?

最早,《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》(国家税务总局公告﹝2014﹞64号)规定,2014年1月1日起,对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。后面,财税〔2018〕54号规定,企业在2018年1月1日至2020年12月...

警钟长鸣!券商保代尽力辩解,但交易所均认为:不影响违规事实成立

合理性,相关依据是否充分谨慎,非研发人员进行研发领料活动的归类、相关成本费用核算情况;(2)测算谨慎情况下专职、兼职研发人员的数量,是否满足《上海证券交易所科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》第五条规定的研发人员指标条件;(3)谨慎测算研发与生产固定资产混同对相关成本费用的影响,截至目前的...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对--在建工程和购置资产

在建工程作为企业固定资产的前期状态,其核算特点一是在建工程项目不计提折旧,二是符合条件的借款费用可以资本化,三是期末价值计量的专业性较强。企业利用有关特点实施舞弊的形式主要包括:(1)虚增在建工程投资。管理层可能利用在建工程价值计量专业性强的特点,通过关联方或者第三方配合,以套高定额、多报工程量、将...

SYB(课时版)逐字稿 第26课 制定销售价格①计算成本《创办你的企业...

本篇文章适用于第26课制定销售价格①计算成本改进说明：根据案例及练习数，把本课程分为计算成本与定价两个部分(www.e993.com)2024年12月20日。晓墨版大纲如下：本课的教学目标是：1）了解制定销售价格的重要性2）正确计算出拟办企业的产品成本授课时间：（第七天上午10:30-12:00）90分钟正文开始各位同学好，我们现在来开始第26课，制定...

...关于对格力地产股份有限公司重大资产置换暨关联交易报告书的...

根据本次评估目的,按照持续使用原则,以市场价格为依据,结合设备的特点和收集资料情况,主要采用重置成本法进行评估。对于在二手市场可询到价的旧设备,采用市场法进行评估。固定资产原值评估值为3,060,440.00元,净值评估值为1,127,794.00万元。3、无形资产...

固定资产一次性扣除的12个要点及风险提示

第一种情况:H公司,居民企业,一般纳税人,于2022年10月5日购进一台无需安装的A生产设备并于当天取得增值税专用发票,金额为300万元,进项税额为39万元,会计按10年平均年限法计提折旧,无残值,不考虑其他因素。H公司选择按照固定资产一次性计入当期成本费用在税前扣除。

冰箱折旧费怎么算

在确定了冰箱的原始购买成本和预期使用寿命后,就可以计算每年的折旧费用了。折旧费用的计算公式为:\[\text{每年折旧费用}=\frac{\text{原始购买成本}}{\text{预期使用寿命}}\]例如,如果一台冰箱的原始购买成本是6000元,预期使用寿命是10年,那么每年的折旧费用就是600元。

国九条出来后,研发费用该如何核查呢(看这篇就够了)

股份支付费用计入研发支出需有合理依据，避免利用股份支付调节研发投入指标。由于将股份支付计入到研发投入存在调节研发投入指标的情形，因此需要非常谨慎，需要结合研发人员的认定、相关协议及股权激励的规范实施等条件综合判断。（2）共用资源费用：公司需建立完善的固定资产管理和采购制度，确保研发专用资产与生产设备分开管理...