汇算清缴:涉及以前年度税务事项怎么办?

不考虑其他特殊情况,会计处理已作为前期差错处理,通过“以前年度损益调整”科目核算。根据企业所得税法实施条例相关规定,固定资产的盘盈收入属于企业所得税的应税收入,应当计入盘盈当年的应纳税所得额。丁公司上述盘盈的固定资产,需要计入2023年度应纳税所得额。由于会计处理并未计入2023年度损益,所以应在企业所得税年度...

去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

(1)调整以前年度损益,借:库存商品等,贷:以前年度损益调整。(2)调整以前年度所得税,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税(3)调整以前年度利润分配科目,借:以前年度损益调整,贷:利润分配—未分配利润。二.以前年度损益调整的会计处理:(1)本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项...

终于有人把主营业务收入、其他业务收入和营业外收入的区别讲清楚了

1、计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税同时调整未分配利润借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整2、补交税款时借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款6小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目实行小企业会计准则的企业,对以前事项的调整适用未来适用法,即无需追溯调...

税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

3、结转损益借:管理费用贷:所得税费用贷:本年利润4、结转本年利润借:本年利润贷:利润分配-未分配利润那么我们直接把损益类科目换成以前年度损益调整后就是如下:1、冲减费用借:现金贷:以前年度损益调整2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:以前年度损益调整贷:应交税...

年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

这个就不多说了,都是学会计的,什么是损益类科目不用我解释和多说。反正,到了年终,所有的损益类科目必须结转平。1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理,并确认“所得税费用”...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的(www.e993.com)2024年11月10日。02若在汇算清缴之后取得发票...

以前年度损益科目添加到哪里?

以前年度损益科目是在损益科目里面增加的。以前年度损益科目属于损益类科目，以前年度损益是以前年度财务报表中的损失利得，企业对以前年度发生的损益进行调整时，将涉及应纳所得税、利润分配以及会计报表相关项目的调整，是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目...

每日答疑:交上年残保金,为何不用以前年度损益调整,却放管理费用

5、现在都是今年交上年的残疾人保障金，那为什么不用以前年度损益调整科目，而直接计入管理费用？答：汇算清缴的上年的税费按企业会计准则，通过以前年度损益调整核算。但对应计算申报，而在次月支付的税款性质不同哈。6、预支款项给员工（管理层）1000，实际发生业务后，员工拿发票1200来报销，发票金额比报销金额大，...

案例解读"以前年度损益调整"会计科目的账务处理!

(3)“以前年度损益调整”的金额不体现在本期利润表上,而是体现在未分配利润中。(4)“以前年度损益调整”最终结转后无余额。(5)“以前年度损益调整”不需要设置二级明细科目,使用一级科目即可。延伸阅读:

...涉嫌走私被移送起诉 爱普股份称判决生效后或调整以前年度损益

本次诉讼涉案金额约1106.97万元,本案目前尚未开庭审理,判决生效后存在导致公司需要调整以前年度损益的可能;同时,根据《中华人民共和国刑法》规定,走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产,亦可能对公司2022年度或...