期货到期了怎么交割
计算结算价:交易所根据合约到期时的市场价格,计算出结算价。差额结算:交易双方根据结算价和各自的持仓成本,计算出应支付或应收取的现金差额。资金划转:交易所进行资金划转,完成交割。为了更好地理解这两种交割方式的差异,下表列出了它们的主要特点:无论是实物交割还是现金交割,交易者在合约到期前都应密切关注市场...
南方誉恒一年持有期混合型证券投资基金2024年中期报告
外币货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。6.4.4.13分部报告根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度,本基金整体为一个...
农银汇理瑞益一年持有期混合型证券投资基金2024年中期报告
采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。6.4.4.6金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为...
关于印发《证券公司执行〈金融企业会计制度〉有关问题衔接规定...
(2)证券公司收到委托单位汇入的款项,借记“银行存款”科目,贷记“受托资金”科目;将款项存入清算代理机构,借记“结算备付金——客户”科目,贷记“银行存款”科目;证券公司用其资金购买证券,按实际成本,借记“受托投资”科目,贷记“结算备付金——客户”科目;将购买的证券卖出,按实际收到的价款,借记“结算备付金—...
一文搞懂「支付·清结算·账务」全局
我们先明白一个关系,订外卖的用户跟商家没有直接的关系,平台跟商家是结算关系,也就是平台帮助商家代收餐费,并向商家结算收入。简而言之,用户付钱给平台,平台抽一部分佣金,剩余部分结算给商家,如图4-6所示。图4-6交易关系这个过程大致是这样的,用户先到平台选择喜欢的“餐品”,然后“下单”,生成交易“账单”...
《行政事业单位食堂会计核算暂行办法 》
3.发生应收及暂付款时,借记本科目,贷记“现金”等科目;收回或结算各种暂付款时,借记“现金”等科目,贷记本科目(www.e993.com)2024年9月15日。本科目借方余额,反映各种应收款的总额。4.本科目应按备用金、其他应收款的项目名称、或单位和个人设置明细账。1301库存物资1.本科目核算食堂各种主、副食品及燃料等一次购买分批分期使用的各种物...
财政部关于印发《农业企业会计核算办法》的通知 - 法规库
家庭农场、家庭林场、家庭牧场、家庭渔场等(以下简称家庭农场)上交的农产品验收入库时,按结算价格入账。企业应增设农产品科目,核算企业从事农业活动所收获的农产品和家庭农场上交的农产品的实际成本,包括种植业产品、畜牧养殖业产品、水产品和林产品。(十)成熟生产性生物资产达到预定生产经营目的后发生的管护费用,应在...
深圳广田集团股份有限公司 关于公司股票交易撤销退市风险警示及...
4.复核处置股权取得的对价减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额是否准确,会计处理是否符合《企业会计准则》。(二)核查结论经核查,会计师认为:公司上述投资收益的计算过程、确认时点、确认依据、会计处理过程,符合《企业会计准则》的相关规定。
DRG/DIP付费下,如何开展医疗盈亏数据分析?
三、DRG/DIP医保盈亏是如何影响医疗盈亏的?DRG/DIP付费下,如果医保部门结算金额大于医院实际医疗费用发生额,医院就会出现“医保结余”,增加了医院的收入。DRG/DIP结算盈余时候,会计记账:借:银行存款贷:应收账款——应收医疗款——应收医保款事业收入——医疗收入——结算差额...
「允良整理」财税动态——(643)三部门联合通知〔2024〕4号
(二)国库经收处收到入境税费资金后,应当将资金存放在“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”账户;如为外币,由国库经收处根据当日外汇买入价办理结汇后及时转入“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”账户。国库经收处应当于资金转入“待报解预算收入”账户的当日、最迟次日上午将税费资金划转至...