【政策解读】《商业银行资本管理办法》对专业评级机构的借鉴意义
(3)合格资产担保债券风险暴露,《资本办法》中对符合要求的资产担保债券,外部评级AA-(含)以上、AA-以下BBB-(含)以上、BBB-以下B-(含)以上、B-以下的对应权重分别为10%、20%、50%、100%;如不具备外部评级的债券可以参考发行银行的标准信用风险评估结果,A+、A、B、C级对应权重分别为15%、20%、35%、100%。...
【专项研究】商业银行资本新规资产证券化风险计量方法变化及其影响
同时,征求意见稿将内部评级法提升至计量框架最高层级,方法选取主要取决于商业银行获取信息的充足性(详见图1),从而在一定程度上降低了风险权重选取对外部信用评级等级的机械依赖。2.计量方法优化方向征求意见稿下,修订后的计量方法在风险权重赋值及证券特征考虑范围两个方面进行了优化,从而提升了风险权重计量的精确度...
中国银行业实施资本新规的挑战和应对策略——信用风险篇(高级法)
商业银行需建立内部评级治理架构,明确董事会、高级管理层、信用风险管理委员会、信用风险主管部门和协管部门、总行和分行相关部门的职责界定、工作任务、履职要求。涉及到模型管理,还应该明确模型开发者、模型验证者、模型使用者的角色和职能定位,确保模型可以得到独立的验证,并且配备充足的模型开发和独立验证的人力资源。
商业银行资本监管改革研究——兼评资本新规实施挑战与应对
提供了资本计量的标准方法和基于内部模型的高级方法,支持银行运用信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法等高级方法,提升资本计量的敏感性和精细度,要求银行从公司治理、政策制度、业务流程、计量模型、数据IT等方面全面提高风险管理水平。
中国注册会计师协会关于印发《商业银行信贷业务预期信用损失审计...
本指引涵盖了风险识别、评估和应对环节。在审计商业银行其他按预期信用损失法计提减值的金融工具或者从事类似业务的金融机构时,注册会计师可以考虑在适当情况下参照使用。中国注册会计师执业准则及其应用指南是衡量注册会计师执业质量的权威性标准,具有普遍适用性。本指引旨在指导注册会计师将这些标准具体运用于商业银行信贷...
金融监管总局发布《商业银行资本管理办法》!政策问答来了
6.对于部分资产实施信用风险内部评级法的商业银行,应如何计算内部评级法覆盖部分和内部评级法未覆盖部分的超额损失准备?答:商业银行采用内部评级法应按照金融监管总局的相关规定充足计提损失准备,内部评级法下的超额损失准备是指商业银行实际计提的损失准备(不包括对证券化资产计提的减值准备)超过预期损失(不包括证券...
【深度解读】金融监管新规《商业银行资本管理办法》解读
正式稿在信用风险内部评级法部分的变化相对较小。调整1:新增新巴三中有关表外项目的相关要求正文第九十三条规定,商业银行采用高级内部评级法,应使用内部估计的非零售违约风险暴露。对于可循环类表外项目,应按照商业银行内部估计的信用转换系数计量违约风险暴露。对于不可循环类表外项目,以及商业银行未达到资本新规附件...
我国科技型中小企业信用风险如何评估?风险的防范方法是什么?
可以利用大数据形成标准的数据治理框架,将其应用在监测风险及监管等领域,帮助商业银行更好地防范企业信用风险。通过以上这些学者的研究,我们可以发现完善企业贷款的内部评级、加强管控机制、建立综合的评估模型、制定风险管理措施、利用现代信息技术等手段都可以帮助银行防范其企业的信用风险。但之前的学者较少从企业自身的...
《商业银行资本管理办法》公布:商业银行的杠杆率不得低于4%
6.对于部分资产实施信用风险内部评级法的商业银行,应如何计算内部评级法覆盖部分和内部评级法未覆盖部分的超额损失准备?答:商业银行采用内部评级法应按照金融监管总局的相关规定充足计提损失准备,内部评级法下的超额损失准备是指商业银行实际计提的损失准备(不包括对证券化资产计提的减值准备)超过预期损失(不包括证券化资...
商业银行资本管理办法
第二十条商业银行杠杆率计算公式为:第二十一条商业银行总资本包括一级资本和二级资本。其中,一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。商业银行应按照本办法第三章的规定计算各级资本和扣除项。第二十二条商业银行风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。商业银行应按照本办法第四章、...