财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

核对不同会计账簿之间相对应的记录是否相符,包括:总账有关账户的余额核对,总账与明细账核对,总账与日记账核对,会计机构的财产物资明细账与财产物资保管和使用部门的有关明细账核对等。(四)账表核对。核对会计账簿记录与会计报表的有关内容、金额是否相符。第四节编制财务会计报告第四十七条财务会计报告包括会计...

老会计分享企业对账、结账的步骤流程!

1、运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税金-应交增值税(进项税额)明细账进行核对,可以参与银行存款调节表编制进项税额调节表。主要调节的是在同一账税票中应做进项转出的,比如税法规定不可以抵扣的项目的金额、进货退回折让证明...

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②领用:每季度末审核维修物资明细账——→审核仓库传来的领用汇总表——→编制维修物资领用凭证借:管理费用/制造费用——修理费(相关明细科目)贷:工程物资——专用材料—维修材料——→传主管岗复核注:A维修物资指由行政事务部根据修理需要购入的木材等,供木工房零星领出应用。B审核具体依据《工程维修...

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(3)有连续业务的客户单位应设立应付账款明细科目,设置科目时须正确选取省名、写明客户全称,编制记账凭证时实行收料、付款两条线应用明细科目。(4)编制记账凭证时须正确选取应付账款明细科目,注意区别同科目中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。3、应付账款不定期督促采购员报账——→月末打印应付账...

会计朋友们,年底结账前,最后这4笔转账的账务处理千万别忘记!

5、结账时根据不同的账户记录采用不同的方法(1)对于不需要按月结计本期发生额的账户,如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等,每次记账后,都要随时结出余额,每月最后一笔余额即为月末余额。月末结账时,只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线,不需要再结计一次余额。

自学考试基础会计名词解释重要考点

55.实地盘存制:采用这种方法,平时只根据会计凭证在账簿中登记财产物资的增加数,不登记减少数,到月末,对各项财产物资进行盘点,根据实地盘点所确定的实存数,倒挤出本月各项财产物资的减少数(www.e993.com)2024年11月23日。56.未达帐项:是指由于企业与银行之间对同一项业务,由于取得凭证的时间不同,导致记账时间不一致,而发生的一方已取得结算凭证...

互联网金融之信贷业务中台大揭秘(五)

账账相符:是会计账簿之间对应记录核对相符的简称。包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间的核对。账表相符:是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。

2018初级会计职称《初级会计实务》每日一练(7-2)

3.对账时,账实核对不包括()。A.总账与各账户的余额核对B.库存现金日记账账面余额与库存现金实际库存数的核对C.财产物资明细账账面余额与财产物资实存数的核对D.银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对4.下列关于交易或事项对会计等式的影响的相关说法中,不正确的是()。

账实不符如何调整账务

(3)各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符:对各项财产物资的盘点结果,应逐一填制盘存单,并同账面余额记录核对,确认盘盈盘亏数,填制实存账存对比表,作为调整账面记录的原始凭证。(4)有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符:一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的...

财务会计每月做账实操流程|账簿|总账|明细账_网易订阅

(3)账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符,同样是会计核算的基本要求。由于会计账簿之间,包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系,通过定期核对,可以检查、验证会计账簿记...