青海春天药用资源科技股份有限公司
2023年9月1日,中国人民银行发布了最新的存款利率表,根据表格显示,中国银行、中国工商银行、中国农业银行等主要银行的活期存款利率均为0.20%。2022年,公司平均货币资金余额16,681.57万元、期末货币资金余额16,869.04万元,利息收入总额49.76万元,分别占平均货币资金和期末货币资金的0.30%和0.29%,与当年活期存款利息水平相当...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
因A企业的银行存款多扣除了2.7W,即9.6w-6.9w=2,7w,所以需要A企业补回多扣除部分,即A企业银行存款账面余额应为216W+2.7W=218.7W。故此,调节以后A企业的银行余额才与银行对账单核对上。以上这种情况,就是由于企业会计人员核算出错,才导致的银行余额与对账单对不上的原因。这种情况不同于未达账项的...
会计档案的保管年限是多久?
14银行余额调节表5年15银行对账单5年当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可暂由会计机构保管一年,期满之后,应当由会计机构编制移交清册,移交本单位档案机构统一保管;未设立档案机构的,应当在会计机构内部指定专人保管。出纳人员不得兼管会计档案。五、财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、...
2022年注册会计师《审计》精选习题:货币资金的审计
[解析]选项B不恰当,每月末,会计主管指定出纳员以外的人员核对银行存款日记账和银行对账单,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。6[.多选题]下列关于银行存款审计的说法中,不正确的有()。A.如果注册会计师通过检查发现某银行存款账户存款人并非被审计单位,应当优先考虑建议通过银行将存...
弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行
1.负责分村设置现金日记账、银行存款日记账,及时编制银行存款余额调节表,核算村集体经济组织代管资金;2.负责管理村集体经济组织备用金;3.保证现金的安全与完整,收入现金应于当日存入开户银行,不得坐支;4.其他应由报账员办理的各项工作。档案管理岗位的工作职责...
辞职后公司账务被查,老板将锅甩给自己,会计离职前要做好这些!
③银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对(www.e993.com)2024年9月7日。④财务专用章、收据、空白支票、发票、U盾以及其他物品等必须清点清楚,与登记簿...
食堂虚假列支套取资金的审计案例
审计核查“资金结存—货币资金”预算会计科目中建设资金是否按规定存入指定的银行管理,是否有在非银行金额机构或其他企事业单位办理存款或公款私存的问题②是否逐月核对银行存款并要求填制余额调节表,账账、账实是否相符③是否存在“账外账”“小金库”。(一)银行存款账户概述单位可以自主选择开立银行结算账户,只能...
宏润建设集团股份有限公司公告(系列)
督促各财务人员在月末结账完成后,及时取得各银行对账单并核对,对本月发生的银行收支逐笔核对,即时编制银行余额调节表。若有差异则于下一会计期间入账核算。4、凭证后附原始单据不全、出纳遗弃原始单据整改措施和计划:针对本次专项核查涉及的武汉地铁二号线18B标项目,公司财务部对前期原始凭证不完整的经济业务进行...
福建新大陆电脑股份有限公司关于现金收购事项有关问题的补充公告
根据中国人民银行资金清算系统的交易制度,国通星驿对中国银联和中国邮储银行的应收清算款,一般会在T+1日清算至国通星驿指定的银行备付金账户,因此,不存在无法收回的风险。截至2016年3月31日,国通星驿对中国银联和中国邮储银行的其他应收款余额分别为40,487.14万元和615.14万元,余额较大,主要是由于国通星驿银行卡收...
浙江2011会计从业考试《会计基础》真题及答案(网络版)
A.总分类账簿与序时账簿核对B.银行存款日记账余额与银行对账单余额C.各种财务明细账余额与实有数额D.债券、债务明细账余额与对方单位的账面记录19.不符合科目汇总表账户处理程序特点的是(D)A.能够减少登记总额的工作量B.不能反映账户间的对应关系...