万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

请公司:(1)补充披露报告期内月度货币资金余额、存放和使用情况、利率水平及与商业银行同期存款利率的差异,说明利息收入与存款规模是否匹配;(2)说明公司近年在财务公司存款逐年增加的主要原因,所存放资金是否可自由支配,是否存在限制性用途,是否存在控股股东及关联方变相占用资金的情况;(3)补充披露公司与财务公司之间拨付...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...

银行余额调节表如何调整?

企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对...

会计档案的内容包括哪些

3.财务报告类：月度、季度、半年度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。4.其他会计资料类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。3、会计档案的管理工作包括哪些内容会计档案管理工作的内容，是由会计...

河北省民政厅对省属社会组织重点工作进行抽查指导

2.银行对账单及银行存款余额调节表;3.期间资产盘点表、债权债务明细表(如涉及请提供);4.投资协议书(合同书)、业务主管单位批准文件;被投资单位经审计的年度审计报告、营业执照副本复印件、章程、验资报告,审计期间年度会计报表(如涉及请提供);5.长(短)期借款合同(如涉及请提供);...

食堂虚假列支套取资金的审计案例|存款|收付|日记账|对账|支票...

审计核查“资金结存—货币资金”预算会计科目中建设资金是否按规定存入指定的银行管理,是否有在非银行金额机构或其他企事业单位办理存款或公款私存的问题②是否逐月核对银行存款并要求填制余额调节表,账账、账实是否相符③是否存在“账外账”“小金库”(www.e993.com)2024年11月3日。(一)银行存款账户概述...

用友ERP-u8银行对账步骤

(一)银行对账期初录入:出纳管理——银行对账——银行对账期初——选择科目确定——选取该银行账户的启用日期——输入单位日记账,银行对账单的“调整前余额”——点击“对账单期初未达账”——增加——录入对账单期初未达账——保存退出后点击“日记账期初未达账”——增加——录入日记账期初未达账——保存退出...

今年33岁,做了8年的出纳后艰难的拿下初级:心态差点崩了

预收账款期末余额=应收账款账户期末贷方余额合计+预收账款期末贷方余额合计应付账款期末余额=应付账款账户期末贷方余额合计+预付账款期末贷方余额合计三)根据有关总账及其明细账的期末余额分析填列长期借款=长期借款-将于1年内(含1年)到期的长期借款应付债券=应付债券-将于1年内(含1年)到期的应付债券...