IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
银行存款余额调节表
1、银行已经入账,企业尚未入账的款项:(1)银行代企业划收的款项已经收妥入账,银行已记作企业存款增加,而企业尚未接到收款通知,尚未记账的款项。(2)银行代企业划付的款项已经划出并记账,银行已记作企业存款减少,而企业尚未接到付款通知,尚未记账的款项。(二)编制“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节...
从银行存款余额调节表发现税收问题
企业可按开户银行或存款种类等设置银行存款日记账,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。银行存款日记账应每月至少与银行对账单核对一次,如果出现差额,要将银行存款余额调节表重新调整,同时还要对未达账项进行必要的账务处理。该科目与税收有关联的事项,主要分为三类:一是用银行存款支付或...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
通过核对调节,“银行存款余额调节表”上的双方余额相等,一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方记账出现差错,需要进一步采用对账方法查明原因,加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账,而企业尚未入帐的未达账项,要...
银行余额调节表如何调整?
企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对...
会计档案的保管年限是多久?
四、其他类:银行存款余额调节表,银行对账单,其他应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册(www.e993.com)2024年7月24日。会计档案保管年限会计凭证类1、原始凭证15年2、记账凭证15年3、汇总凭证15年4、总账15年包括日记总账。5、明细账15年...
交通银行股份有限公司2010年年度报告摘要
1.1交通银行(6.350,-0.02,-0.31%)股份有限公司(“本行”)董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本行及其附属公司(“本集团”)截至2010年12月31日止12个月报告(“年度报告”)所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
用友ERP-u8银行对账步骤
(四)余额调节表:出纳——银行对账——余额调节表——选中查询的科目上——查看或双击该行——查看该银行账户的银行存款余额调节表——“详细”按钮显示详细情况(五)进行核销:对账平衡后,可将这些已达账项取消,即进行核销。出纳——银行对账——核销银行账...
南京新街口百货商店股份有限公司关于上海证券交易所对公司2022...
(5)ERP系统与银行有接口,客户付款后ERP系统自动根据交款时的条形码记入客户账户。公司每日编制资金日报核对收款情况,月底与银行核对后编制银行存款余额调节表。(6)在产妇分娩过程中由医院接生人员采集脐带血,采血时公司将公司的手环发放给产妇和新生儿,收血室专人接收脐血并及时将采集的脐带血用专用设备运输到公司,并...
芒市招聘!岗位多多,转给需要的朋友
4.负责登记现金、银行存款日记账并准确录入系统,按时编制银行存款余额调节表;5.负责记账凭证的编号、装订;保存、归档财务相关资料;6.负责开具各项票据。岗位2:收银员(2名)工作地点:芒市(包吃住)职位类型:全职提供月薪:3500-4000元/月(购买五险)...