一文搞懂会计科目设计原理及运维要点
比如“银行存款”一级科目,共有4个明细:工行、建行、中行、农行,各有100元,用明细科目如下:如果以核算维度记账,则是下图这样的,带核算维度的一级科目竟然有多笔:由上看出,用明细科目更清爽、明白、易统计。那何时用明细科目、什么场景用核算维度呢?老曾总结几点:要素法:核算对象属于会计要素的,则设立明细科目...
图解支付系统设计与实现:在线支付系统最核心的概念和设计理念
2.5.稍复杂的跨境支付示例我们以最典型的电商购物举个例子(只是举例):小明使用PayPal在拼多多电商(海外)通过多多钱包(海外)支付了50美金。经过简化后的交互图如下:说明:1)持牌的第三方支付机构和电商是独立的法律主体,所以多多钱包和多多电商是互相独立的,需要走独立的结算。2)为突出重点,中间省略了很多中间...
基础会计知识点梳理《干货》|财务|会计所|所有者|境外会计师事务...
对于明细科目较多的总账科目,可在总分类科目与明细科目之间设置二级或多级科目。会计科目按其所归属的会计要素不同,分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类五大类。
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(7)获取预付款项明细表,并与总账、明细账核对相符,结合应付账款审计,核查有无重复付款或重复挂账的情况;(8)对期末预付账款余额与上期期末余额进行比较,分析其波动原因是否合理,是否存在明显异常;(9)对预付款项实施函证程序,严格控制函证过程;检查回函情况,对未回函的重要预付款项实施替代程序;(10)检查与预付...
2024年全自动财务账务系统.xls 自动记账、做账、应收应付~
本套资料包含财务记账系统、财务收支管理系统、出纳做账管理系统、财务报表软件管理系统、进销存管理系统、应收应付管理系统、工资核算薪酬管理系统、财务系统(小企业会计记账软件)、财务管理系统、全自动一体化系统(总账+明细账+日记账+收发存+成本核算+凭证报表)等10套系统。预览如下:...
审计笔记 | 固定资产|资产_新浪财经_新浪网
当然,还有一种比较常见的情况,就是审计调整做了总账和明细账,但是木有改卡片...就比如以前年度审计时发现被审计单位转固时点有误,补提了折旧,财务老师把调整分录过账,但是没有改卡片...那卡片上的折旧自然是比测算的要少...但是这种情况下不一定涉及审计调整,因为测算的差异金额可能就是前期的那个审计调整数,即...
资产负债表的编制技巧(1)|填列|总账|明细账|应付账款_网易订阅
3、根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列资产负债表的有些项目,需要依据总账科目和明细账科目两者的余额分析填列。举例:“长期借款”项目:需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。
直接根据总账科目余额填列的有哪些?三大报表,加总账明细
三大报表,加总账明细在我国,直接根据总账科目余额填列的主要有以下三种报表和账务:1.资产负债表资产负债表是一份反映企业资产、负债和所有者权益状况的报表。根据各项总账科目的余额,将其分类为资产和负债两个大类,并按照对应的子类别填列在资产负债表中。例如,将现金科目的余额填列在资产类别下的流动资产部分;...
审计如何核对明细表和科目余额表?
审计人员一般会先看报表,再看科目余额表,科目余额表的数据要跟报表数对牢,对牢后再看科目余额表中的明细科目,择重要明细或异常明细详细检查;这就要看明细账了,对明细账里金额较大或者款项比较异常的凭证要追查至原始凭证,还经常会向财务人员询问其真实内容和发生的原因等,审计很少看总账,总账只要跟明细账数据对上...
想学会计必知的几个技巧之——筛选复制与明细账的登记
首先设置好明细账的格式(如图33-6所示)。然后到凭证模板里从总账科目中筛选“应收账款”科目,从明细科目中筛选“格格西装”科目(如图33-7所示)。最后,直接粘贴在应收账款明细账上,明细账就出来了(如图33-8所示)。打开网易新闻查看精彩图片...