外汇中的套汇交易有哪些模式

1、地点套汇:第一种是直接套汇,利用在两个不同外汇市场上某种货币汇率发生的差异,同时在两地市场贱买贵卖,赚取汇率差额利润;第二种是间接套汇,在三个或三个以上地方发生汇率差异时,利用同一种货币在同一时间内进行贱买贵卖,赚取差额利润;2、时间套汇,是一种即期买卖和远期买卖相结合的交易方式;3、套利又称利息套...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

并以多方配合方式伪造订单、运输单、验收报告、采购入库单等全套采购流程文件,通过采购入库不入账的方式,形成账外存货,减少账面生产领用以达到调整生产成本的目的;利用农副产品等无法实地、完整盘点的特点,通过操纵技术估算的方式,形成账外及虚构存货等。

外汇对敲行为的法律责任分析

这些经营活动应体现为持续、稳定地提供服务或商品,要求行为具有一定的组织性和连续性特征。基于上述考量,我们应当将偶发的、非连续性的交易行为排除在经营活动范畴之外。(三)人民币与外币之间是否发生兑换“外汇对敲”相较于传统非法外汇交易,其核心特点在于人民币与外币间缺乏直接的货币兑换过程,因此,在识别和定性这...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...

2.对存在较多现金交易的企业,应了解和评估现金交易比例较高是否与其业务性质相匹配、是否符合行业特征、是否具有合理性,是否保留了充分的资料和证据以支持交易的真实性。了解交易对手的情况,并执行必要分析程序,例如计算月现金销售收款、现金采购付款的变动和占比,分析是否存在异常变动及其合理性。结合其他报表项目的审计,...

北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!

3.利用所处行业的经营模式和业务特点虚构销售交易。例如,从事商业保理业务的被审计单位,以保理业务名义持续滚动将资金转出给体外账户或关联方统筹使用,以虚增保理业务收入;又如,互联网广告、网络游戏等依赖虚拟环境下的相关数据统计确认收入的企业,通过虚构刷单、点击率等虚增收入。

IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...

3.利用所处行业的经营模式和业务特点虚构销售交易(www.e993.com)2024年11月14日。例如,从事商业保理业务的被审计单位,以保理业务名义持续滚动将资金转出给体外账户或关联方统筹使用,以虚增保理业务收入;又如,互联网广告、网络游戏等依赖虚拟环境下的相关数据统计确认收入的企业,通过虚构刷单、点击率等虚增收入。

北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第2号资本市场...

2.对存在较多现金交易的企业,应了解和评估现金交易比例较高是否与其业务性质相匹配、是否符合行业特征、是否具有合理性,是否保留了充分的资料和证据以支持交易的真实性。了解交易对手的情况,并执行必要分析程序,例如计算月现金销售收款、现金采购付款的变动和占比,分析是否存在异常变动及其合理性。结合其他报表项目的审计,...

从43起案例看外汇违规新特点:银行有员工监守自盗

地下钱庄的另一个特点,就是金融机构人员参与较多,“客户到银行做外汇业务,有的银行业务人员就会找理由说做不了,并把地下钱庄介绍给客户;还有的地下钱庄一时资金头寸不够,银行人员甚至能将客户的资金暂时挪用给地下钱庄。”非法买卖外汇,除了是个人通过地下钱庄等非正规渠道实现资金在不同币种之间的转换外,还可能是...

交通银行“外汇宝”特点一览

业务特点介绍1、交行"外汇宝"的含义和作用交行"外汇宝"即个人实盘外汇买卖业务,指个人客户使用我行的个人外汇买卖交易系统(包括电话银行和自助终端),按照我行个人外汇买卖报价,把一种外币买卖成另一种外币的业务(人民币目前尚不能自由兑换成外币,因此客户不能使用人民币来进行外汇宝交易)。目前交行"外汇宝"采用实...

张瑜:今年以来的外资流动特征与下半年中国资本市场展望

后来我们也跟一些企业包括资深交易员做过验证，他们基本认为，在2015年以后很多内保外贷、炒汇套汇的纯皮包公司在比较严格的资本管制之下慢慢被清理出市场。剩下的大部分是在国内有真实生意的企业，只要国内订单上行，企业就有很强的结汇意愿来扩张投资、补充库存，扩张意愿还是比较强的。去年年底和今年年初结汇率的上升...