【IFRS风向标】:IASB启动现金流量表复核项目

一些利益相关方建议IASB复核现金及现金等价物的定义,尤其是:加密货币是否可以视作现金;在判断一项投资是否为现金等价物时是否有比到期时间更好的判断基准?4使用直接法而非间接法,一些利益相关方认为:使用直接法将减少将现金流量表核对至其他基础财务报表的难度;直接法可以提供关于经营活动现金流量的更多信息,例如...

现金和可用资金的区别是什么?这种区别对财务管理有何影响?

现金,通常指的是账户中实际存在的资金,包括银行存款、现金等价物等。这些资金可以直接用于支付或投资。而可用资金则是指在期货交易账户中,除去已用于保证金或其他冻结资金后,可以自由支配的资金。区别与影响现金和可用资金的主要区别在于其流动性。现金是流动性最高的资产,可以立即用于任何交易或支付。而可用资金虽然...

...的其他与经营活动有关的现金--支付不符合现金及现金等价物定义...

公司回答表示,尊敬的投资者您好,“支付的其他与经营活动有关的现金--支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金”主要为银行票据保证金,因公司采购量增加,相应保证金增加,感谢您的关注!

惠誉:确认阿里巴巴“A+”长期本外币发行人评级,展望“负面”

保守的资本结构：惠誉预计阿里巴巴将保持保守的资本结构，其特点是EBITDA总杠杆率在1.0倍-1.1倍之间，且中期内拥有大量净现金。截至2024年6月底，阿里巴巴拥有惠誉定义的净现金1,870亿元人民币。惠誉还预测，阿里巴巴将在未来几年产生稳健的FCF。这一点，再加上其庞大的净现金头寸，应能使该公司抵御业务波动，并为...

关注临期低价转债投资机会

而19蓝星EB根据发行公司安迪苏最新的半年报来看,账面现金及现金等价物仅有10.25亿元,距离债券35.06亿元的余额仍有年定差距;其余账面现金较少的翔鹭转债和智能转债等临期转债与债券余额差值均在两亿左右,总体而言转债市场的赎回压力并不大。1.4临期转债平价及转股溢价率:转股价值较低,转股溢价率偏高...

会计的基础知识《2》

(一)现金流量表的概念现金流量表是反映企业在报告期内现金和现金等价物增加变动情况的会计报表,它是企业第三个主要的会计报表(www.e993.com)2024年11月7日。现金流量表中的“现金”,是指货币资金和约当为现金的等价物,包括库存现金,可以随时支用的银行存款、其他货币资金,以及在短期内即可变现且具有高度流动性的投资。

亚太实业: 甘肃亚太实业发展股份有限公司最近一年的财务报告及其...

????(七)现金及现金等价物的确定标准????本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。????(八)外币业务和外币报表折算...

ST中泰: 2024年半年度报告

现金及现金等价物净增加额????□??适用??√??不适用??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????新疆中泰化学股份有限公司??2024??年半年度报告...

重磅!2024中国物业服务综合实力百强企业发布

2023年央国企物业应收账款增速开始低于营业收入增速,且其现金及现金等价物持续增加,其物业费的收缴、现金流较为健康,坏账隐患相对较低。而民企物业应收账款增速仍高于营收增速,但差距有所减少,民企的风险也得到一定的缓解。具体来看,2023年,14家央国企物业应收账款及票据增长明显变缓,增速达11.91%,较上年同期减少...

汇通建设集团股份有限公司

(3)第(2)①项披露的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动(包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项)的类型和影响。6、关于售后租回交易的会计处理根据解释17号,售后租回交易中的资产转让属于销售的,在租赁期开始日后,承租人应当按照《企业会计准则第21号一一租赁》第二十条...