一文说清跨境电商企业国内外需要交哪些税?
企业的收入,不管赚不赚钱,需要交增值税。小规模纳税人适用的征收率是3%,国家目前对小规模有减免,月销售额10万以下(仅限普票,专票不免),免征增值税。季度收入超过30万可以减按1%征税;一般纳税人,服务税率为6%、建筑工程9%、销售货物13%!跨境电商企业通常都是卖货,因此适用13%的税率。国家为了提高本国货物在国...
打造企业“出海”首选地 厦门自贸片区一站式服务助力企业开拓海外...
在税收上,基建物资和设备进口等入区时,免征进口关税和进口环节税;境内区外货物入区视为出口,享有出口退税政策;区内企业之间的货物交易流转免征增值税和消费税;选择性征收关税政策、跨境电子商务零售进口税收政策和增值税一般纳税人资格试点政策等。在贸易管制方面,与境外之间进出的货物不受进出口配额和许可证件管理的限...
近期与增值税有关的8个热点问答
答:经审批实行增值税汇总纳税的纳税人,汇总纳税的总机构应当认定为一般纳税人。其所属统一核算分支机构经申请可直接认定为一般纳税人,不纳入辅导期管理。3.境外单位向境内单位提供工程地点在境外的建筑服务,是否需要由境内企业代扣代缴增值税?答:境外单位向境内单位或者个人提供的工程施工地点在境外的建筑服务不属于在...
跨境电商被美税务部门追征237万美元,如何做好境内外税务合规?
企业取得财政奖补若同时符合以下三项条件,则可以将其作为企业所得税不征税收入:(一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;(二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;(三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
12366每周热点|收藏!为境外企业代扣代缴的增值税是否可以从销项...
一般纳税人为境外企业代扣代缴的增值税税额是否可以从销项税额中抵扣?深税君根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第二十五条规定:“下列进项税额准予从销项税额中抵扣:……(四)从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解...
境内施工企业跨境提供建筑服务涉税政策分析
根据上述规定,江苏甲企业和上海丙企业提供建筑服务的工程项目在境外,故甲企业和丙企业均免征增值税;南非乙企业为江苏甲企业提供建筑服务,且服务完全发生在境外,故南非乙企业不征增值税(www.e993.com)2024年10月26日。应当注意:根据《国家税务总局关于发布营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)的公告》(国家税务总局公告2016年...
指南|国家税务总局发布新版《“走出去”税收指引》
7.调整增值税出口退税率政策(二)跨境应税行为零税率或免税政策8.跨境应税行为适用增值税零税率9.工程项目在境外的建筑、工程类服务免征增值税10.提供跨境会展、仓储、有形动产租赁、播映、文化体育、教育医疗、旅游等服务免征增值税11.为出口货物提供邮政服务、收派服务、保险服务免征增值税...
问答|@外资企业,最新稳外贸稳外资税收政策有哪些?
35.QFII和RQFII取得创新企业CDR转让差价收入暂免征收增值税36.QFII和RQFII取得创新企业CDR转让差价所得和股息红利所得征免企业所得税规定37.境外机构投资银行间本币市场取得的金融商品转让收入免征增值税38.境外机构投资境内债券利息收入暂免征收增值税...
案例解析:居民企业跨境付款,如何合规履行代扣代缴义务?
如果企业选择采用第二种定价方式,应当对境外企业的税前收入进行准确“还原”,将非居民企业取得的不含税所得换算为含税所得,再计算应扣缴的税款。问题二:是否需要扣缴附加税费案例2023年1月,我国居民企业M公司与甲国N公司签订合同,由M公司向N公司支付100万元的商标使用费,合同约定服务价款为不含任何税费的净...
哪些情况下可适用增值税零税率政策?
具体来说,根据财税〔2016〕36号文件,境内单位和个人提供适用增值税零税率的服务或者无形资产,如果属于适用简易计税方法的,实行免征增值税办法。如果属于适用增值税一般计税方法的,生产企业实行免抵退税办法,外贸企业直接将服务或自行研发的无形资产出口,视同生产企业连同其出口货物统一实行免抵退税办法,即对出口销售免征增...