航信流转单会计分录怎么做?处理方式有2种,早知早受益
2、按规定抵减增值税应纳税额时一般纳税人企业支付的航天信息服务费可以在增值税应纳税额中全额抵减。抵减时的会计分录为:借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用或者,如果之前已经计入了管理费用,现在需要冲减并抵减增值税应纳税额,会计分录可以是:借:应交税费——应交增值税(减免税款)借:...
贸易公司企业销项13%,进项多数3%,中间10%的差额怎么办?
增值税是我国第一大税种,贸易公司一般纳税增值税为13%,小规模纳税人增值税为3%,目前减按1%征收。贸易公司其实也就是买进在卖出的过程,赚取差价,买进的货物,有些由于是一些小规模纳税人企业,或者是个体工商户,所以进项税点是3%,目前减按1%开取,对于一般纳税人企业开取的都是13%的专票,那么其中有12%的差额,...
电子承兑到期做账怎么做,尤其是这4种情况,早知早受益
应交税费——应交增值税(销项税额)130023个月后,该项票据到期,天润公司收回款项11300元,存入银行,会计分录为:借:银行存款11300贷:应收票据113003如果该项票据到期,萌牛公司无力偿还,天润公司应将到期票据的票面金额转入“应收账款”科目,会计分录为:借:应收账款11300贷:应收票据11300当企业出现...
贸易公司进项1%,销项13%,中间差额企业该如何解决?
其税率从小规模纳税人的1%(减征后增值税税率,时间持续到2027年12月31日)到一般纳税人最高为13%(行业类型不同税率不同,其余为6%,9%),因此只要是产生了利润,也就意味着产生了增值部分,都需要依法规定按税率来缴纳增值税。但商贸行业的“痛点”,不仅仅来源于13%的税率本身,而是因为企业在采购环节无法获得足够的...
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
我公司购入了5000元购物卡,取得了项目名称为“预付卡销售和充值”、税率为“不征税”的增值税普通发票一份。2、账务处理:借:预付账款-预付卡5000元贷:银行存款5000元3、提醒:不得直接计入“管理费用”,企业所得税前不得扣除。业务二:1、案例:...
公司购买10万元的茅台酒用于招待和送礼,如何做账?今天我统一回复!
应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)(二)商贸企业,从库存商品中取用的:1、招待用借:销售费用-业务招待费贷:库存商品应交税费-应交增值税(进项税额转出)2、送礼借:销售费用-业务招待费贷:库存商品...
商贸企业增值税13%的一般纳税人,企业所得税核定征收只需1%税率
1、商贸行业是属于一般纳税人,增值税的税率在9%—13%。从税负上来看,一般纳税人所缴纳的税种有13%的增值税及附加税、25%的企业所得税、20%的股东分红税。2、针对一般纳税人有相应的征税项目、企业所得税核定、无分红税等,企业利润虚高、缺进项成本票。
...背后:企业以融资等为目的且有实际生产经营活动 不以虚开增值税...
在上述贸易融资过程中,合慧伟业因给中国诚通开具了1.2亿余元的增值税专用进项发票,合慧伟业因此留下了相应金额的增值税专用销项发票,需要缴纳相应的增值税。为此,合慧伟业找到另外两家商贸公司给合慧伟业公司开具增值税发票。但根据检察院指控,合慧伟业在没有真实交易的情况下,以购进钢材名义取得天正博朗、恩百泽虚开的...
企业税负率到底怎么算的?
回复内容:生产型出口企业计算增值税综合税负率一般采用下列公式:(当期免抵税额+当期应纳税额)/(当期免抵退税销售额+当期按适用税率申报销售额)×100%上述回复仅供参考。5、请问东莞市物流辅助服务行业规定税负率是多少?内容:请问东莞市物流辅助服务行业规定税负率是多少?
国家税务总局关于加强新办商贸企业增值税征收管理有关问题的紧急...
(六)在辅导期内,商贸企业取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书和废旧物资普通发票以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后,方可予以抵扣。(七)企业在次月进行纳税申报时,按照一般纳税人计算应纳税额方法计算申报增值税。如预缴增值税税额超过应纳税额的,经主管税务机关评估核实无误,多缴税款可在下期应纳...