我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略、税负总结
一般纳税人企业收到13%专用发票可以抵扣的税额及账务处理申报表栏次填写一般纳税人企业收到9%专用发票可以抵扣的税额及账务处理哪些发票必须填写备注栏?申报表栏次填写数电发票模板都有哪些?5.如何根据税负率倒推开票金额和进项认证金额文章篇幅有限,只能展示这么多了。▎温馨提示如果您觉得这份资料对您有...
华兴股份北交所IPO:15项财务数据规律性变化、报表真实性存疑,主要...
从上表可见,发行人每期末待认证进项税额期末高达1,400-5,200万元,尤其是毛利率最低的2021年度待认证进项税额为最高,金额高达5,151.23万元。首先税总2019年第45号文件规定,自2020年3月1日起取消增值税专用发票的认证操作,改为在电子税务局上进行用途确认即可。不知何故发行人直到3年后还在坚持认证增值税专用发票...
森达电气北交所IPO:众多财务数据呈等差数列式规律性增加,请保荐人...
以上表数据计算,发行人2020年度自产一个箱子的能耗151度电,2021年为177度,2022年则直接增加到231度,2022年相比2020年自产一个箱子的电耗增加80度,增加率约为53%,在发行人主产箱子且生产工艺较为简单情况下,如此单位电耗的增长难言正常,也即发行人的产品自制产量与能耗数据基本脱节。而产量和销量关联,销量又...
善康医药IPO:临床验证疑似不足,52.84亿元预计市值站不住脚,财务...
2.尚未取得发票的预付进项税款上表中的善康医药尚未取得发票的预付进项税款在2021年末余额为27.35万元,按字面理解是善康医药预付款给合作方,因尚未取得对方发票但确认了27.35万元进项税额。首先,准则中查无此增值税核算科目,其次,我国是以票控税、凭票抵税的。在发票都没取得情况下,根本不会确认进项税额。
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
借:应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应交税费—待认证进项税额130这个时候需要讲进项税填写在增值税申报表附表2的相应栏次去申报抵扣。待认证进项税,一方面保证了核算的完整性,通过这个科目保证了贷方的科目(应付、银行存款等)的完整性,一方面保证了核算了及时性。会计核算遵循权责发生制,属于当期的费用...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
(五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额(www.e993.com)2024年10月4日。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。
投资者提问:公司2019年年报中“其他流动资产-待认证进项税额...
您好,经公司核实年报中“其他流动资产-待认证进项税额”与“应交增值税”两个科目并无对应关系。应交增值税科目反映的是当期已缴税款与待抵扣进项税款的汇总额,而待认证进项税额尚未形成可抵扣税款,其对应的账户科目为应付账款。公司已基于权责匹配,在将待认证进项税确认为其他流动资产的同时对应确认了相应的流动负债...
在取得进项税不允许抵扣的资产或服务时,如何进行账务处理?
应交增值税——待认证进项税额3900贷:银行存款339007月购入时预算会计账务处理:借:事业支出33900贷:资金结存——货币资金33900(2)8月经认证为不可抵扣进项税额时财务会计处理:借:应交增值税——应交税金(进项税额)3900贷:应交增值税——待认证进项税额3900...
进项税抵扣大梳理,这是我看过最好的整理!
1、计算抵扣购进农产品的进项税购进方没有取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、完税凭证,但可以自行计算进项税额抵扣的情形——购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和扣除率计算进项税额抵扣。
...资产主要为待抵扣商品及服务税及预缴其他税费、待认证进项税额
公司回答表示,您好,感谢您对公司的关注与支持。2019年至2022年9月,公司各期末其他流动资产分别为314.02万元、915.99万元、953.98万元和972.68万元,主要为待抵扣商品及服务税及预缴其他税费、待认证进项税额。点击进入互动平台查看更多回复信息