大中矿业股份有限公司2024年第三季度报告
10、应交税费:较上年期末减少48.45%,主要系公司上年期末应交企业所得税和增值税大于本期应交税费所致;11、其他应付款:较上年期末减少72.90%,主要系偿还众兴集团有限公司财务资助款所致;12、一年内到期的非流动负债:较上年期末增加148.54%,主要系公司本期增加一年内到期的长期借款所致;13、其他流动负债:较上...
公司向自然人借款支付利息,企业所得税的税前扣除也是按银行同期...
1、不超过银行同期同类贷款利息的部分来税前扣除。超出的部分利息就不能在企业所得税前扣除了,这部分利息需要汇缴的时候纳税调增处理。2、若是向股东的借款,还需要注意债资比的限制,2:1。也就是债权性投资的金额若是超过权益性投资2倍了,则超出的部分利息就不能在企业所得税前扣除了,这部分利息需要汇缴的时候...
【实用】借款利息费用,如何进行企业所得税税前扣除呢?
非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予扣除。企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出,不得在计算应纳税所得额时扣除。接受关联方债权性投资与其权益性投资比例:金融企业为5∶1;其他企业为2∶1。政策依据:《中华...
【涨知识】企业向关联方借款的利息支出在计算应纳税所得额时的...
标准一:非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分准予扣除。标准二:在计算应纳税所得额时,企业实际支付给关联方的利息支出,不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分,准予扣除,超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。企业实际支付给关联方的利息支...
企业发生的哪些利息支出可以税前扣除
若按照债券利息适用企业所得税政策,则发行方支付的永续债利息支出准予在其企业所得税税前扣除;投资方取得的永续债利息收入应当依法纳税。三、申报实例甲企业2023年度向乙企业借款1000万元,期限一年,借款利率6%,假设一年期贷款利率为4.5%,申报时应填写《A104000期间费用明细表》60万元(1000*6%)。
企业之间无息借款,需要缴纳增值税吗?税局最新回复!
一般情况下,按照金融企业同类同期贷款利率计算!但是,如果你不具有合理的商业目的,以谋取税收利益为主要目的,通过安排、减少、免除、推迟缴纳增值税税款,或者增加退还增值税税款的,那么:温馨提示:企业购进的贷款服务的进项税不得从销项税额中抵扣(www.e993.com)2024年10月27日。但最新的《增值税法(征求意见稿)》中取消了贷款服务不得抵扣进项税...
有收据、有判决书,能否税前扣除?
企业被法院强制执行的利息,在没有发票的情况下,能否在企业所得税税前扣除,需要从多个维度进行分析。利息能否税前扣除喻女士关心的第一个问题,是被法院强制执行的利息,能否在企业所得税税前扣除。国家税务总局长沙市税务局稽查局一级主办段文涛告诉记者,企业在经营活动中,一般有两种情形会涉及利息的收与付:第一种...
老板注意!借款给企业时一定要干这件事!
凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,该企业对外借款所发生的利息,相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,其不属于企业合理的支出,应由企业投资者负担,不得在计算企业应纳税所得额时扣除。二、增值税与附加税...
罚款加补税130万!1月起,企业向个人借款必须这么处理,否则……
1、企业所得税(1)企业需取得发票企业对个人的利息支出,超过“小额零星”标准的需要个人在税务局申请代开发票作为税前扣除凭证。(2)满足债资比的要求(3)公司发生的经营性借款利息支出不得在计算企业应纳税所得额时扣除凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,该企业对外借款所发生的利息,相当于投资...
风险预警!民间借贷赚取利息未报税被税务稽查,处1.05倍罚款!
1.借款方自行已还款的2,510,000元,法院判决确认2014年11月至12月给付利息应为57,000元;2015年1月至2015年9月给付利息应为1,373,700.00元。以上1,430,700.00元利息收入你未按规定申报缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税。2.民事诉讼判决生效后,根据《榆树市人民法院...