财务月底结账怎么结

(2)对于销项税额,要求核对金税开票系统中的销项清单、机动车销售开票系统中的开票清单,及无票收入清单和企业的应交税金-应交增值税(销项税额)进行核对。(3)对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的。核对平后同时编制所有税务当月申报表。特别注意:主要是厂家车辆折让与配件折让。4、查看所有明...

本钢板材(000761)_定期报告_公司资料_新浪财经

12.应交税金及所得税(1)增值税根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,本公司须缴纳增值税,增值税税率为17%,并另按应缴增值税额的7%和3%,分别计缴城市维护建设税和教育费附加。(2)所得税本公司按收入总额减去准予扣除项目的余额为应纳税所得额的33%计提企业所得税。本公司的应纳税所得额按...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

原来适用比例减免或定额减免的,“六税两费”减免额计算的基数是应纳税额减除原有减免税额后的数额。举个例子:B公司是一家物流企业,属于小型微利企业,自有仓储设施占地8000平方米,用于存放玉米种子,所在地城镇土地使用税税额标准为每平方米4元人民币,2024年B公司就仓储设施用地应当缴纳多少城镇土地使用税?答:2024...

年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等

应交税费—应交增值税—进项税额转出(只有因管理不善导致盘亏的情况下才用转出进项税)二、现金的盘盈与盘亏现金盘盈盘亏又称长短账。盘盈时应确认盘盈资金的归属,漏给的有主资金记入“其他应付款”,无人认领的资金算做企业经营外的收入,记“营业外收入”。盘亏时有责任人赔偿的记“其他应收款”,企业需要承担的...

“应交税费—待转销项税额”科目该怎么使用?7个重点总结!

贷:其他业务收入19048应交税费——待转销项税额952待转销项税额=20000÷(1+5%)×5%=952元6月30日收到款项时,增值税纳税义务发生:借:应交税费——待转销项税额5712贷:应交税费——简易计税5712缴纳税款:借:应交税费——简易计税5712

财产和行为税热点问答(一)

答:需要(www.e993.com)2024年11月23日。无租使用其他单位房产的应税单位和个人,依照房产余值代缴纳房产税。5.企业的房产有出租和自用怎么计算房产税的?答:对于企业自用的房产,年应纳房产税额=房产原值×(1-30%)×1.2%;对于企业出租的房产,年应纳房产税额=年租金收入×适用税率(l2%)。

2019《初级会计实务》第三章重要考点梳理:应交税费

一、应交增值税1.一般纳税人(一般计税方法)2.小规模纳税人(简易计税方法)提示1如果纳税人采用销售额和应纳税额合并定价方法的,应按照公式“销售额=含税销售额÷(1+征收率)”还原为不含税销售额计算。提示2小规模纳税人购进货物进项税不得抵扣,应该计入成本。

增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!

服务、无形资产或不动产,应当按应收或已收的金额,借记“应收账款”“应收票据”“银行存款”等科目,按取得的收入金额,贷记“主营业务收入”“其他业务收入”“固定资产清理”“工程结算”等科目,按现行增值税制度规定计算的销项税额(或采用简易计税方法计算的应纳增值税额),贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)...

年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?

我们要缴纳增值税时候是直接按计算出的增值税直接通过转出未交增值税就转走了。而且你仔细看看这笔多余的分录它实质上并不影响应交税费-应交增值税的余额。。借:应交税费-应交增值税(销项税额)136289.50贷:应交税费-应交增值税(进项税额)91335.75

税务新规,合伙企业持股权要交35%个税?律师解读并咨询税务部门

应交税金额(M)=应纳税所得额(X)*税率(Y)应纳税所得额(X)=收入-成本所以,应交税金额(M)=(收入-成本)(X)*税率(Y)对于个人投资而已:分红没有成本,所以全额交税,就是X=全部分红。股权转让所得,X=收入—投资成本。经营所得,X=收入-成本。5.2采用核定征收的情况但是收入怎么计算?成本...