(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、银行存款的主要账务处理如下:将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月...

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5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账项、存在大额或无适当理由的异常调节项目,对于异常的调节项目,核查原因并分析其合理性。6、资金流水双向核对,从银行日记账抽...

银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!

在3月4日时,银行收到一笔存款4W,经核查发现是A客户的货款,由于存在时间差的关系,导致甲公司记账差错,少计入了这笔回款,即“银行已收,企业未收”,因此,甲公司应加上这笔回款4W。“银行已付,企业未付”在3月4日时,银行付出了一笔现金2W,经核查发现是出纳提取了这笔现金,用作备用现金处理,存入了保险柜。

出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做

(1)出纳报告单根据报告期可以分为出纳日报表、月报表等,也可以与本单位总账会计汇总记账的周期相一致,如果本单位总账10天汇总一次,则出细报告单10天编制一次。(PS:现金和银行存款的总账是由会计登记的,现金和银行存款的日记账是由出纳登记的,别搞混了。)(2)上期结存数,是指报告期前一期期末结存数,即本期报告...

实际存款与现金日记账有差异,该怎么解决

当银行存款余额调节表编制完成,调整后的银行存款日记账和实际银行存款数额相等,此数额即为企业可以动用的实际资金。注意银行余额调节表不能作为调账的凭证,因为产生未达账项不是因为记录错误只是因为有时间差还有没有收到凭证,等到企业实际收到凭证后再做账务处理。

未达账项余额调节表的编制

未达账项余额调节表的编制方法是：在银行与开户单位的账面余额的基础上，加上各自的未收款减去各自的未付款，再计算出双方余额，通过余额调节表后的余额才是企业银行存款实存数(www.e993.com)2024年11月8日。银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。企业银行存款日记账=企业银行存款...

初级会计实务考试公式大全!|贷方|借方|期初|结存|填列_网易订阅

企业银行存款日记账余额+银行已收,企业未收-银行已付,企业未付=银行对账单余额+企业已收,银行未收-企业已付,银行未付5发出存货的计价方法1.月末一次加权平均法存货单位成本=[月初库存存货的实际成本+∑当月各批进货实际成本总和]÷[月初库存存货数量+当月各批进货数量之和]...

全国2020年10月自考中级财务会计00155真题

要求:计算相关税额,并编制该业务的会计分录。29.B公司因生产经营的临时性需要,于2018年12月16日向其开户银行借入款项80000元,年利率为6%,借款期限2个月,按月预提利息费用,到期一次还本付息。要求:编制2018年借入时和年末预提利息时,以及2019年1月末和借款到期还本付息时的会计分录。

考试无忧!初级会计考试常用的十八个公式

全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计余额试算平衡:全部账户借方期末(初)余额合计=全部账户贷方期末(初)余额合计▍四、银行存款余额调节表计算公式企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收款-银行已付企业未付款=银行对账单存款余额+企业已收银行未收款-企业已付银行未付款...

《会计实操》如何接手新公司前任账务给你留的这些隐形坑?

细节三:在登帐时要用到呈上页、转下业、本月累计、本年累计、如果是第二年接着上一年的账做就写“上年结转”。细节四:登帐时,如果遇到费用、收入结转的帐户,如果该账户不做凭证直接登帐的话就直接用红笔在账簿上填写和结转,如果该笔业务做凭证的话就不需要用红笔在账簿上做帐。