(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、银行存款的主要账务处理如下:将款项存入银行时,借记本科目,贷记有关科目;提取或支付存款时,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应当按开户银行的名称设置“银行存款日记账”,出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月...

刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!_手机新浪网

(1)报告期内,发行人存在利用个人账户对外收付款项的情况,该账户直至2021年12月30日将扣除员工困难互助基金后的结余资金转入发行人银行账户才注销。(2)根据资金流水核查报告,对于实际控制人、董事、监事、高级管理人员、涉及个人账户对外收付的关键岗位人员等,在其陪同下,实地前往银行账户各银行,根据核查对象云闪付和...

刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!

(1)报告期内,发行人存在利用个人账户对外收付款项的情况,该账户直至2021年12月30日将扣除员工困难互助基金后的结余资金转入发行人银行账户才注销。(2)根据资金流水核查报告,对于实际控制人、董事、监事、高级管理人员、涉及个人账户对外收付的关键岗位人员等,在其陪同下,实地前往银行账户各银行,根据核查对象云闪付和...

中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例

(二)中小学校食堂从食堂专用账户提取款项时,借记“库存现金”科目,贷记“银行存款”科目;采用银行转账方式从食堂专用账户支付有关款项时,借记有关科目,贷记本科目。三、中小学校食堂应当设置“银行存款日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与...

亿利洁能发布资金管理风险及业绩预告更正事项问询函回复公告

2012年至今，公司经历次股东大会审议通过关于与亿利集团财务有限公司签署《金融服务协议》及补充协议的关联交易议案，约定在《金融服务协议》有效期内，公司在财务公司结算账户上各类存款月最高余额（含累计结算利息）合计不超过40亿元。历史上，在2021年的2月和7至12月期间以及2022年1至4月期间，由于公司管理层对存款...

02316_中级财务会计(一)

3、2016年12月31日A存货的账面成本25000元,预计可变现净值23000元(www.e993.com)2024年11月8日。2017年12月31日该存货的账面成本未变,预计可变现净值为26000元。则2017年末应借记存货跌价准备()正确选项1.2000元(V)4、2016年1月3日企业将一张带息应收票据送银行贴现。该票据面值100万元,2015年12月31日已计提利息1000元、尚...

湖北美尔雅股份有限公司关于上海证券交易所对公司2022年年度报告...

1、核查公司报告期各期银行存款日记账、库存现金日记账,获取并检查银行账户对账单、银行存款余额调节表,检查非记账本位币银行存款的折算汇率及折算金额是否正确;2、计算银行存款累计余额应收利息收入,分析比较公司银行存款应收利息收入与实际利息收入的差异是否恰当,评估利息收入的合理性,检查是否存在高息资金拆借,确认银...

...高科能源技术股份有限公司关于深交所2020年年报问询函的回复公告

查阅了募集资金账户及转入普通户相关的银行对账单及银行日记账;访谈了上市公司董事、监事、财务总监、董事会秘书、2020年年报审计会计师现场负责人;抽取了上述普通账户单笔大额支出的会计凭证进行了核查;查阅了与上述交易相关的会计师2020年度往来询证函;通过公开渠道,查询了上述普通账户大额交易对手方的工商资料;查阅了...

广西一财政所长4年挪用公款323万

为了扳本,他想到了自己经管的公款,心想自己拿着单位所有的公章,把钱取出来作为赌博的本钱,扳回本后再还回去,是不会有人知道的。可陆生乐不但没有扳回本,而且越扳越输。每次取款,陆生乐都是自己填写支票,然后自行盖章到银行取款。为了防止被人发现,每次取款后,他都不敢在报给会计人员的“银行存款日记账”里如...

重庆三圣实业股份有限公司 关于对深圳证券交易所 2022年年报问询...

截至2022年12月31日,三圣股份公司因履行对SSC公司担保责任已累计代偿803.31万元,按上述事项的预计还款金额确认负债8,814.62万元,由此形成应收关联方款项9,631.46万元(含利息)。此外,三圣股份公司在因资金紧张出现融资债务逾期、经营债务诉讼与仲裁及存在资金占用及违规担保、应收关联方经营性款项的情况下,仍向关联方支付...