财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。(二)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

每月终了结账后,总分类账各个科目的借方发生额、贷方发生额和余额都已试算平衡,一定要将总分类账中现金本月借方发生额、贷方发生额以及月末余额分别同现金日记账的本月收入(借方)合计数、本月支出(贷方)合计数和余额相互核对,查看账账之间是否完全相符。如果不符,先应查出差错出在哪一方,如果借方发生额出现差错,应...

07年4月自考“审计学”讲师模拟题(一)

合计8080万元合计1350万元(2)1999年12月31日,X公司清查盘点库存原材料,发现短缺300万元,作了借记“待处理财产损溢”科目300万元、贷记“原材料”科目30O万元的会计处理。经查清短缺原因并报经批准,其中属于非常损失部分为250万元、属于一般经营损失部分为45万元、属于原材料仓库管理员过失而应由其赔偿部分为5...

晨丰科技: 晨丰科技拟收购股权涉及的奈曼旗广星配售电有限责任...

??????????????????????????????????合计????????????????????????????????20,000.00??????????100.00%??????????(2)??第二次股权变更有的奈曼旗广星??35%股权转让给国盛电力销售有限公司,本次股权转让后的股权结...

手工明细账到底有些啥?会计老司机为你逐一讲解!

具体情况是,如现金日记账账页的倒数第二行的内容是本日小计或本期合计,则只需把余额结转到次页(www.e993.com)2024年11月22日。如下图:图4-9现金日记账局部如倒数第二行的内容是一行具体的账目,则“过次页”一行需要汇总本日数额,连同余额一起结转到次页,如下图:图4-10现金日记账局部...

深圳市中洲投资控股股份有限公司关于非公开发行A股股票申请文件...

(二)关于从承诺函出具日至本次发行完成后六个月的减持计划情况对于后续减持计划,黄光苗及其关联方中直接持有公司股份的中洲置地已于2016年6月24日出具承诺函,明确自承诺函出具日至公司本次非公开发行股票完成后六个月内,黄光苗及其关联方无减持公司股票的计划,承诺黄光苗及其关联方不会减持公司股票。

大华农:中国国际金融股份有限公司关于广东温氏食品集团股份有限...

2015年6月26日,温氏集团收到了中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)发送的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(151227号)(以下简称“《反馈意见》”)。根据《反馈意见》要求,本财务顾问对相关事项进行了认真核查,并出具了《中国国际金融股份有限公司关于广东温氏食品集团股份有限公司换股吸...

财政部关于印发《金融资产管理公司会计制度

每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。有外币现金的公司,应分别人民币和各种外币设置“现金日记账”进行明细核算。四、本科目期末借方余额,反映公司实际持有的库存现金。1002银行存款一、本科目核算公司存入银行的各种存款。二、公司收入的...