上游走逃,发票被认定为虚开、异常凭证怎么办可以不做进项转出?

2.1增值税方面:如果企业已经进行抵扣,则应当将进项税额转出。企业作为增值税纳税义务人,非善意取得虚开的增值税专用发票,不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额。2.2企业所得税方面。如果不存在真实交易,虚开发票对应的支出不得在企业所得税进行税前扣除;如果存在真实交易且支出已经发生,根据《企业所得税税前...

存货非正常损失的财税处理分析

纳税人资产发生非资产损失,其对应的进项税额不得从销项税额中抵扣,应当做进项税额转出处理。2、所得税的处理分析(1)企业所得税的处理分析《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号,以下简称25号文件)第九条规定,下列资产损失,应以清单申报的方式向税...

2023年度存货损失会计处理、所得税扣除和增值税转出实务解析

应交税费—应交增值税—进项税额转出方案1:有责任人的商品损坏,由责任人负责赔偿。该商品的进项税不用转出,所以,企业发生商品损毁,一定要找到相应责任人,该责任人无论赔偿数额多少,该商品进项税都不必转出。方案2:无法找到责任人,必须由企业承担的商品损坏。只要该商品还有剩余价值,就能够证明该商品没有物理上消...

海南台风过后,企业进行税前扣除的流程有哪些?会被稽查吗?

1、损失的确认:对于毁损、报废的固定资产或存货,企业应以账面净值或成本减去残值、保险赔款和责任人赔偿后的余额作为损失,在计算应纳税所得额时予以扣除。2、申报方式:企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时,需要填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090),这是企业所得税年度纳税申报表的一部分。企业应...

11月征期定了!税局刚刚通知!还有这些政策变化,11月1日起执行!

购买方已将电子发票(铁路电子客票)用于增值税申报抵扣的,应暂依确认后的《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得铁路运输企业开具的红字电子发票(铁路电子客票)后,与《确认单》一并作为原始凭证。八、国铁集团按规定向税务部门上传电子发票(铁路电子客票)信息,税务部门通过电子发票服务平台税务数字账户(...

平台商家遇到“仅退款”,涉税事项怎么办

举例来说,“数电票”的受票方已将发票用于增值税申报抵扣的,应暂依《红字发票信息确认单》所列增值税税额从当期增值税进项税额中转出,待取得开票方开具的红字发票后,与《红字发票信息确认单》一并作为记账凭证(www.e993.com)2024年12月19日。商家是否需要留存交易电子凭证?鉴于现行电商平台网店经营的通用模式,商家依托电商平台发生的网络购销业务...

“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!

解析:可以。根据企业所得税汇算清缴结果,A公司2022年度同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件,属于小型微利企业,可以享受“六税两费”减免优惠。二、我公司如符合享受“六税两费”减免政策,“六税两费”的减征幅度是多少?

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1.计算公式:指标值=税负变动率;税负变动率=(本期税负-上期税负)/上期税负*100%;税负=应纳税额/应税销售收入*100%。2、问题指向:纳税人自身税负变化过大,可能存在账外经营、已实现纳税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期间购进货物不取得可抵扣进项税额发票或虚开发票等问题。

2023年7月税收相关热点问答

答:一、根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)文件有关规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

企业税负率到底怎么算的?

1、所得税税负率内容:小微企业的所得税税负率应该怎么计算?卫浴批发零售行业所得税税负率普遍在什么范围?回复内容:行业平均税负率是参照一定时期内同行业的平均值,是税务机关对企业进行纳税申报稽核分析的参考指标,没有统一标准,也并非计算税额的指标。只要纳税人合法经营,依法纳税即可。