税负优化至2%!符合条件的制造业企业可享受政策扶持!

从税收结构来看,制造业需承担13%的增值税、25%的企业所得税,以及在分红时还需缴纳20%的个人所得税。这些税种的叠加,无疑加大了企业的税收负担。此外,制造业还因其生产规模大、周期长,导致生产流程复杂,资金流动频繁且数额巨大,不仅增加了发票管理的难度,也给财务核算带来了严峻挑战,从而进一步加剧了企业的税负压力。

制造行业税负压力大,企业如何减轻纳税负担?

1、从税种及税率层面来看,制造业企业适用于13%的增值税税率,加之25%的企业所得税和分红时产生的20%个人所得税,这一系列的税负叠加,使得企业的总体纳税负担居高不下。2、制造业企业购买设备、雇佣人力、采购原料、租赁场地等环节的成本不断攀升,而企业而受制于市场竞争和消费者购买力等因素,产品售价难以大幅提升...

企业所得税,降了!直接抵免10%税额!税局刚刚宣布!

企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第1年至第3年免征企业所得税,第4年至第6年减半征收企业所得税。企业承包经营、承包建设和内部自建自用上述规定的项目,不得享受上述企业所得税优惠。1.企业投资经营符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》...

法规速递:前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策操作指引等

前海深港现代服务业合作区个人所得税优惠政策实施办法内容提要财政部、国家税务总局于今年3月份发布财税[2024]12号文,自2023年1月1日至2027年12月31日,对在前海合作区工作的香港居民,其个人所得税税负超过香港税负的部分予以免征。近日,深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合发布深财规[2024]3号文(以下...

数据资产费用的企业所得税税前扣除问题

二、无形资产费用的企业所得税税前扣除相关规定对于无形资产费用如何在企业所得税税前扣除,《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》进行了较为明确的规定。《企业所得税法》第十二条规定:“在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的无形资产摊销费用,准予扣除。”《企业所得税法实施条例》对无形资产的定义进...

一般制造业比较常用的税收优惠

一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税(www.e993.com)2024年11月14日。2.高新技术企业,15%税率。3.小型微利企业减免企业所得税政策。2023年1月1日至2027年12月31日,实际税负5%。

2024年各行业参考税负率,老板和会计对照自查!

所得税税负:先计算企业的所得。可以通过一个简单的利润表来帮助理解。税金及附加=52*(5%+3%+2%)+(1000+600)*0.0003=5.68万所得税=(1000-600-5.68-208)*25%=186.32*25%=46.58万所得税税负=46.58/1000=4.66%这里的计算基于一个假设,即企业发生的成本都取得合规的税前扣除凭证,并且没有其他的...

《我国支持制造业发展主要税费优惠政策指引》发布

10.综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入政策11.资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策12.国产抗艾滋病病毒药品免征增值税优惠政策13.生产装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税政策二、普惠性、区域性政策中支持制造业发展的税费优惠政策...

@制造业 税费政策“大礼包”帮您整理好了

10.综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入政策11.资源综合利用产品及劳务增值税即征即退政策12.国产抗艾滋病病毒药品免征增值税优惠政策13.生产装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税政策二、普惠性、区域性政策中支持制造业发展的税费优惠政策...

中美税制及税负比较(2023)

1)间接税为主的税制结构导致大量税收由企业缴纳。中国税收纳税人以企业为主,美国税收纳税人以个人为主。2022年中国的增值税、消费税与企业所得税之和占税收收入比重67.7%,而美国的企业所得税占税收收入(不含社保税)比重仅9.6%。2)中国企业负担的行政收费和社会保险费高于美国。一是中国企业需要缴纳各种行政收费和...