超经营范围开票导致无法申报?可以开票!但这样操作隐藏巨大风险
1、在开票系统内无法开具相应税率的发票企业超经营范围自行开具发票时,可能会遇到开票系统内没有与经营业务相对应的税率。比如某服务类企业销售废旧电脑,在开票系统内无法选择13%的税率,在这种情况下,企业需金税盘去税务局重新发行,将相关信息授权录入防伪税控设备。最终能否给企业发行可能还会看税局是否做了税种和品...
定了!核定征收,税率5%!税局刚刚通知!
按照个人所得税法及其实施条例规定,自然人报废产品出售者取得经营所得,按年计算个人所得税,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额,乘以经营所得的适用税率,计算应纳税额,并在年度终了后3个月内自行办理汇算清缴,预缴税款多退少补。为进一步落实国务院常务会议支持大规模设备更新和...
新零售业务中的发票与开票业务介绍
有了销方信息之后,在开票前还需要维护商品的税收分类编码和税率,因为不同的商品要缴纳的增值税是不一样的,所以税率不一样。又因为商品的种类非常丰富,所以开票的时候会根据商品SKU对应的税收分类编码来获取税率,即属于同一个税收分类编码的商品都是一个税率。税收分类编码列表商品的税收分类编码是国家税务局发布提...
即日起,这是增值税新版税率表和抵扣方式!
①从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。②取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。③纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物...
这个实务问题如何开票呢?
实务:如何适用税率或者开具发票一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额——应“兼营”:机器设备和安装服务分开开票,同时可将此机器设备视为“甲供”的机器设备,即安装服务为甲供工程的建筑安装服务,可选择适用简易计税方法计税;如机器设备和安装服务未分别核算(开票)的,从...
合同节税18:建设工程合同涉税要点(二)——包工包料的开票问题
如果分别核算了,设备可以用13%的税率,安装可以选择简易计税,适用3%的税率,前提是发包人同意(www.e993.com)2024年9月18日。如果发包人不同意简易计税,那安装就也得用9%的税率了。用9%的税率时,就按混合销售处理,设备部分还可以省4个点的税。第三种情况,自产建材并提供建筑服务,这属于兼营。如果发包人与承包人签1份合同,如果分别核算了,则...
出口外销发票开具规范及指南
零退税率的出口货物申报视同内销征税的,发票可以按照17%税率开具(目前是16%)。合同号贸易方式结算方式外币金额汇率等如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价山东省2015年11月五联开具时应选择“免税开票”选项,“金额”栏填列实际销售金额。出口退税率为零的货物,适用征税政策,应在开具增值税普通...
增值税,变了!2024年最新税率表和抵扣规范发布!
(1)一般纳税人如果会计核算不健全,或不能够提供准确税务资料,按照销售额和增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用发票。(2)为了征管的要求,税局一般要求不得向小规模纳税人开具专票,以防止形成滞留票。但实务中小规模纳税人也可能会取得增值税专用发票,如果真的收到了,也没有必要一定退回...
增值税即征即退优惠解读及实施指南
开具含有嵌入式软件产品的硬件发票时,应在开票项目中增加一列,明确软件名称及版本号,并写明嵌入式软件的销售额、税率、税额。软件销售额的确定原则根据100号文规定,计算机硬件、机器设备销售额按以下顺序确定:1.按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定。
13%和9%的税率下,购销策略和开票技巧
五、税率调整期间的销售业务例1、假设5月1日税率下调,某项目已经结算工程价款5500万(含税),此部分应该是按照10%计算纳税和开具发票(不论何时开票);剩余5500万元(含税)将于5月1日后施工并结算,若不提前开发票,只能按9%缴税开票。理论上,剩余5500万元对应交易金额核减50万元税额。若提前开票,需对比提前收款...