企业销售二手车相关涉税处理

（为方便计算，增值税税率按照13%计算）（一）处置资产时借：固定资产清理80000累计折旧20000贷：固定资产100000（二）收到转让车辆款项并开具发票借：银行存款79100贷：固定资产清理70000应交税费—应交增值税（销项税额）9100（三）结转处置资产损失或收益借：营业外支出10000贷：固定资产清理10000注：...

奂熹说税|因工程款尚未结清未取得固定资产发票,所得税汇缴时折旧...

从以上两个文件中可以看出,只要还是在固定资产投入使用后12个月内,即使所得税汇缴结束没取得发票,暂估入账固定资产的折旧也是可以在企业所得税汇算时扣除的。经常有人会觉得这两个文件矛盾,其实这两个文件可以理解为相互补充的关系。国家税务总局公告2011年第34号是针对一般情况下提供有效凭证时间问题;而国税函[2010...

【祥顺课堂】在企业所得税中固定资产计算折旧的最低年限是如何...

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第六十条的规定,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,固定资产计算折旧的最低年限如下:(一)房屋、建筑物,为20年;(二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备,为10年;(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等,为5年;...

一文了解500万元以下固定资产一次性扣除政策的税务处理

自行建造的固定资产,按竣工结算时间确认。自行建造竣工结算时间03享受该政策无需进行备案或特殊申请处理,只需要在季度申报时填写企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(A200000)第6行次资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》(A201020),并在年度企业所得税纳税申报时填写资产折旧、摊销及纳税调整...

【老丁解税】固定资产盘盈,涉税风险在哪里?

根据暂行条例的规定,共有六大类增值税应税行为,总结如下:销售货物、提供劳务、销售服务、转让无形资产、转让不动产、进口货物。对照上述六大类增值税应税应为,可以看出,固定资产盘盈,不属于《增值税暂行条例》规定的应税行为,不需要缴纳增值税。02资产盘盈的企业所得税处理...

一般纳税人出售使用过的固定资产如何计算缴纳增值税?能否开具专票?

如果不开具增值税专用发票,可以适用3%征收率减按2%计算,应纳税额=含税销售额/(1+3%)*2%,可以开具增值税普通发票(www.e993.com)2024年12月20日。如果需要开具增值税专用发票,只能适用3%征收率,应纳税额=含税销售额/(1+3%)*3%。三、如何申报1增值税一般纳税人销售固定资产适用13%税率的,应根据发票开具情况,填写在《增值税及附加税费申...

变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|增值税_新浪财经_新浪网

应交税费-应交税费(进项税额)(如有)贷:银行存款等3.出售:借:银行存款等贷:固定资产清理应交税费-简易计税(按照优惠后应交税额)4.结转:借:固定资产清理贷:资产处置损益(可能在借方)增值税纳税申报表填写:一般纳税人在办理增值税纳税申报时,减按2%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税及...

【实用】一文了解500万元以下固定资产一次性扣除政策的税务处理

1.填写A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表2.同时生成A105000纳税调整项目明细表NO.4税会差异及处理思路友情提醒:企业享受固定资产加速折旧政策时,不强制要求企业税收和会计处理一致,允许存在税会差异,享受500万元以下一次性扣除政策时,进行纳税调减处理。

二次供水池清洗专票税率怎么算(二次供水蓄水池清洗公司)

按10%计算,按照增值税专用纳税人缴纳的增值税应征收的增值税普通发票上浮率(即增值税普通发票下浮)作为免征增值税优惠政策。如按8%计入增值税专用发票和企业所得税减半增量折算,以单位产品总销售额或净资产万元工业增加值计征增值税专用纳税人税前扣除差别化电价、税收优惠等费用后,按4%计入国家税务总局固定资产投资...

转让二手车的税务处理

固定资产处置,账务上需要通过“固定资产清理”科目核算,最后根据该科目余额结转到“资产处置损益”或“营业外收支”科目来计入当期损益并进行所得税纳税申报4.按买卖合同缴纳印花税,税率为0.03%,2027年12月31日以前,对增值税小规模纳税人减半征收。小规模纳税人中的个体工商户书立的动产买卖合同不征收印花税。