图解支付系统设计与实现:在线支付系统最核心的概念和设计理念
期末余额=期初发生额+发生额父科目累积额=子科目累积额2.18.对账差异处理对账一般有几种结果:对平:双方交易类型、单号、状态、币种、金额都是一致的。长款:我方多钱。支付长款:支付90块,渠道清算100块,或我方失败,渠道成功。退款长款:退款100块,渠道清算90块。充值长款、提现长款类比。短...
资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...
②公司为解决大额预付账款余额和虚假暂估存货余额,消化存货盘亏问题,通过领用虚假暂估入库的原材料和实际已盘亏的存货、虚构电费和人工费等方式虚构生产过程,虚增产成品254,412.84万元,并通过虚假出库过程,计入发出商品科目。同时,公司还将从NBF公司虚假采购并暂估入库的65,302.33万元货物也计入发出商品科目,最终形成发出商...
深圳市倍轻松科技股份有限公司关于 2023年年度报告的信息披露监管...
5、执行函证程序,函证公司前五大客户及供应商的交易发生额及往来余额。(二)核查意见
人人能看得懂的“借贷记账”法
账户余额根据科目不同余额分为借方和贷方。余额计算公式:期末余额=期初余额+(借方发生额-贷方发生额)按照标准会计理论,静态等式的科目有账户有余额(资产、负债、所有者权益类);动态等式的账户没有余额(费用、成本、收入),因为这些账户的期末余额都是要清零归入所有者权益的。6)其他规则:账户还要记录发生日期、记...
北京千方科技股份有限公司 2024年度日常关联交易预计的公告
3、上一年度日常关联交易实际发生情况单位:人民币万元4、关联人介绍和关联关系(1)关联方名称:阿里巴巴集团控股有限公司、阿里云计算有限公司1)基本情况公司名称:AlibabaGroupHoldingLimited阿里巴巴集团控股有限公司成立日期:1999-06-28注册地:开曼群岛...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
通过实施分析程序,可能识别出未注意到的异常关系,或通过其他审计程序难以发现的变动趋势,从而有目的、有针对性地关注可能发生重大错报风险的领域,有助于评估认定层次的重大错报风险,为设计和实施应对措施奠定基础(www.e993.com)2024年10月17日。如果发现异常或偏离预期的趋势或关系,注册会计师需要认真调查其原因,评价是否表明可能存在由于舞弊导致的...
五粮液:涉嫌经营混淆 现与关联方同款“黄金酒”
同期各期末,五粮液及其下属公司在集团财务公司的存款余额分别为286.01亿元、346.36亿元、350.44亿元、403亿元,占集团财务公司吸收存款余额的86.6%、89.75%、90.55%、85.1%。2021-2023年,五粮液及其下属公司在集团财务公司的授信或其他业务的实际发生额分别为29.4亿元、8.72亿元、11.74亿元。2020-2023年,...
央行发布2024年4月份金融市场运行情况
4月份,银行间质押式回购月加权平均利率1.86%,环比减少5个基点;同业拆借月加权平均利率1.87%,环比减少1个基点。五、票据市场运行情况4月份,商业汇票承兑发生额3.2万亿元,贴现发生额2.6万亿元。截至4月末,商业汇票承兑余额17.9万亿元,贴现余额12.6万亿元。
一句口诀搞定清结算账务
银存账户:又称"银行存款"账户,用来记录开在渠道上的账户的期初期末的资金余额。因此清结算中,银存账户总是与备付金上日期末余额保持一致。这样就不用登录渠道的网银上去查看期初、期末的余额了。待清算账户:这组账户就来登记每条渠道清算资金的发生额,由于支付也包含了收款、付款、退款,因此待清算账户也会...
2024年3月中国市场债券发行逾7万亿:境外机构增持显著,银行间市场...
3月份,银行间货币市场成交总额为154.8万亿元,同比减少2.1%,但环比增长了38.0%。其中,质押式回购成交145.1万亿元,同比增加0.4%,环比增加37.6%。与此同时,买断式回购成交6637.9亿元,同比增加29.6%,环比增长了61.7%。商业汇票市场活跃,中小微企业签票发生额占比超七成...