购进农产品:分情形计算抵扣进项税额

凭票抵扣的方式通常有2种:凭票直接抵扣和凭票计算抵扣。同时,企业购进的农产品若用于生产适用税率为13%的货物,在领用当期还可以加计扣除1%的进项税额。情形一:取得增值税专用发票纳税人购进农产品取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额。实务中,纳税人可能在增值税一般纳税人处取得增...

税金差0.01,怎么调账?

如果实际缴纳的税款和你账面上的税额有尾差,那么这个尾差就通过营业外收支来调整一致吧。比如小规模纳税人日常开了下面这些发票。我们账务处理如下:借:银行存款3,398,637.79贷:主营业务收入3,364,987.90贷:应交税费-应交增值税33,649.89但是申报表按销售额算下来,应纳税额合计是33649.88,且不可修改。

自然人代开劳务费发票,个税怎么交?最详细代开流程来了!

(1)增值税:2023年1月1日起,个人代开发票,每次不超过500元的,免征增值税,超过500元的,按1%缴纳增值税。(2)附加税和印花税:由于非常少,这里就不细讲了,大约为0.6%。(3)个人所得税:需要按照预扣预缴税率(一般为20%-40%)缴纳个人所得税,并在次年进行个人所得税汇算清缴,适用3%-45%的个税税率。自然人...

开发票税点是怎么扣的钱?

企业所得税=(100-76.95-0.18-0.02)*5%=1.14万元综合税负率:(增值税+附加税+印花税+企业所得税)/销售收入*100%=(3+0.18+0.02+1.14)/100*100%=4.33%如果供应商要求开票加6个点开票给我们,我们至少在销售合同金额上加10个点(6%+4.33%=10%)才能不亏。2、小规模纳税人企业举例:小微企业B公司销售货物...

发票9个点怎么算金额

"9个点"通常指的是税率,即9%。要计算金额,你需要知道原始的金额(不含税),然后用那个数字乘以1.09(1减去9%的税率)。例如,如果你有一张金额为100元的发票(不含税),那么税额就是100*0.09=9元。所以,含税的总金额是100+9=109元。

虚开增值税发票税额累计认定吗

不仅对虚开发票人累计税款,对于被他人使用虚开发票抵扣的税款金额,法院也会与虚开金额合并计算总额(www.e993.com)2024年11月10日。4.司法解释明确规定最高法院2009年的相关司法解释明确规定:"对于同案犯虚开、购买、抵扣税款的,应当分别累计计算虚开和抵扣的税款数额。"5.500万元门槛从重处罚...

只因开错税率,税局罚款200万!财务还在这样开发票的,要小心了

该公司在18、19两年所有认证抵扣的进项发票的税率为13%,而开具的销项发票税率为9%,税务局系统预警显示:进项税额长期有留底,税负明显异常。原来,该公司属于一般纳税人,有大量的销售货物和销售服务混合销售行为,应遵循混合销售一般规定,按照主业适用的13%税率计算增值税,但实际却按照较低的9%税率开票,导致税负率异常...

代开发票被预征的1.2%个人所得税,需要进行汇算清缴吗?

(一)对在本市范围内临时从事生产、经营的零散税收纳税人在代开增值税发票时,按纳税人开票金额(不含增值税)的1.5%预征个人所得税。(二)年度终了后,纳税人按照《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》(2018年第62号)规定办理经营所得汇算清缴时,按本公告第一条第(一)项规定被预征的个人所...

企业缺少成本票,费用支出无发票怎么办?自然人代开税率仅2%

1、如果是我们个人需要给企业解决发票，正常按照居间费去税务局开发票我们要缴纳20%的税，按照2000万的居间费，我们要缴纳400万的个人所得税，我们在园区税务局代开，代开税率只要2.5%，我们2000万就只需要缴纳50万的税。2、还有一种解决方法就是成立个人独资企业为自己解决，这种适合居间人不缴纳税费，企业自己...

【12366问答】如何在新电子税局反向开具“报废产品收购”发票...

这一期申税小微收集了相关内容供大家参考,快来看看吧!1.如何在新电子税局反向开具“报废产品收购”发票?答:1.登录新电子税局—我要办税—开票业务2.点击蓝字发票开具—立即开票3.选择发票种类,并在特定业务下拉框中,选择“报废产品收购”。4.进入开票页面,在销售方...