先进制造业企业加计抵减,不可抵扣的进项需转出

2023年10月所属期无加计抵减期末余额,2023年11月销售一台机器设备,取得不含税收入600万元;购进用于生产的原材料,金额400万元(不含税),购进一些生活用品作为集体福利发放,金额50万元(不含税)。A公司的李会计进行11月纳税申报时,以进项税额58.5万元为计税依据,计算当期加计抵减额2.93万元,当期应纳税额16.57万元。

财会税务问题近期关注的热点问题之四

可以。纳税人在2023年1月1日至2027年12月31日之间申报抵扣的进项税额，可按规定计提加计抵减额，但不包括2022年12月31日以前取得并抵扣的异常扣税凭证，已作进项税额转出，又于2023年1月1日以后解除异常并转入的进项税额。6.企业A已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，在计提加计抵减额时如何处...

纳税答疑 2023年12月 第2期 总第259期|税额|抵减|增值税|国家税务...

纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。国家税务总局2019年4月9日在12366纳税服务平台-减税降费版块发布《深化增值税改革即问即答(之五)》第二问“税收政策规定,纳税人购进用于生产13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。我公司未纳入农...

“业务招待费”进项税额必须转出吗?税务局回复!

比如,A公司聘请B公司的员工维修一项机器设备,B公司员工因此产生的住宿费用由A公司负责,该项费用企业列入业务招待费,此时的住宿费非交际应酬性消费而属于生产性支出,可以抵扣进项税。3、企业应严格区分业务招待费和会议费,不得将业务招待费内容计入会议费税前列支和抵扣,会议费正常情况下需要提供会议时间地点人员、会议...

固定资产提前报废,已抵扣的进项税额需要转出吗?

例如:某公司之前购入的一台机器设备,原值200万元,已提折旧80万元,因生产经营调整,需要提前报废,该设备已抵扣进项税额26万元,假定报废时无清理费用或收入:应当转出进项税额=(200-80)×13%=15.6(万元)会计分录如下:借:固定资产清理1200000累计折旧800000...

企业税负率到底怎么算的?

回复内容:生产型出口企业计算增值税综合税负率一般采用下列公式:(当期免抵税额+当期应纳税额)/(当期免抵退税销售额+当期按适用税率申报销售额)×100%上述回复仅供参考(www.e993.com)2024年11月9日。5、请问东莞市物流辅助服务行业规定税负率是多少?内容:请问东莞市物流辅助服务行业规定税负率是多少?

行业税负率怎么算出来的?税局官方回复来了!

回复内容:生产型出口企业计算增值税综合税负率一般采用下列公式:(当期免抵税额+当期应纳税额)/(当期免抵退税销售额+当期按适用税率申报销售额)×100%;上述回复仅供参考。5.东莞物流辅助服务行业税负率多少?(点击查看原图)问题:请问东莞市物流辅助服务行业规定税负率是多少?

我叫增值税,我又变了!8月起,这是我的最新最全税率表和进项抵扣...

②取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。③纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税率。④纳税人购进农产品既用于生产销售或委托受托加工13%税率货物又用于生产销售其他货物服务的,应当分...

软件生产企业销售软件产品的涉税风险及控制

当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17%案例:某软件开发企业2012年3月销售自行开发生产的软件产品取得销售68000元,已开具增值税专用发票;本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为1346元;支付运费300元,取得的国有运输企业开具...

我叫增值税,我又变了!8月1日起,这是我的最新最全税率表和进项抵扣...

②取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。③纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税率。④纳税人购进农产品既用于生产销售或委托受托加工13%税率货物又用于生产销售其他货物服务的,应当分...