AI说税 | 一般纳税人按一般计税办法增值税怎么计算应纳税额呢?
应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。纳税人发生应税销售行为,按照销售额和中华人民共和国增值税暂行条例第二条规定的税率计算收取的增值税额,为销项税额。销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率...
我叫增值税,我又变了!这是新版税率表和抵扣方式!
(1)一般纳税人如果会计核算不健全,或不能够提供准确税务资料,按照销售额和增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用发票。(2)为了征管的要求,税局一般要求不得向小规模纳税人开具专票,以防止形成滞留票。但实务中小规模纳税人也可能会取得增值税专用发票,如果真的收到了,也没有必要一定退回...
进项税怎么算的?如何计算进项税?进项税的计算公式和步骤是什么?
转换公式为:不含税金额=含税金额/(1+税率)。3.计算进项税额:使用上述公式,将不含税金额乘以相应的税率,即可得到进项税额。4.核对税务凭证:在计算进项税时,必须确保有合法有效的税务凭证,如增值税专用发票,这是税务机关认可的抵扣依据。5.申报抵扣:在纳税申报时,将计算出的进项税额从销项税额中抵扣...
司尔特:其他流动资产包括待抵扣进项税额等,其他非流动资产包括...
公司回答表示:公司其他非流动资产包括待抵扣进项税额、待退所得税、预付土地租赁费等,其他非流动资产包括预付工程款、预付设备款、定期存单及利息等。本文源自:金融界AI电报作者:公告君
进项税额划分抵扣常见方法
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(简易计税、免税房地产项目建设规模÷房地产项目总建设规模)。无法确定进项税额的,按当期实际成本计算。根据财税〔2016〕36号文件,已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、劳务、服务,发生不得抵扣情形(简易计税方法计税项目、免征增值税项目除外)的,应当将该进项...
农产品进项税额凭票抵扣政策六问六答
2.除用于生产销售或委托受托加工13%税率货物以外,购进农产品应该如何计算抵扣进项税额?答:(一)取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书,以注明的增值税额为进项税额(www.e993.com)2024年10月26日。(二)取得小规模纳税人开具的3%征收率增值税专用发票,以发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。
铁路电子报销发票即将上线 纸质车票报销将成历史?
值得注意的是,为方便旅客和单位,铁路客运在全面数字化的电子发票推行使用中设置了过渡期,过渡期截至2025年9月30日。过渡期内“纸电并行”,旅客仍可使用铁路车票(纸质报销凭证)报销,单位也可凭铁路车票(纸质报销凭证)入账,按规定计算抵扣增值税进项税额。
交通费抵扣增值税进项税额的7个热点问题解答
答:不可以。未注明旅客身份信息的其他票证(手写无效),暂不允许作为扣税凭证。因此纳税人不能凭长途客运手撕票抵扣进项税额。7.一般纳税人接受国内旅客运输服务,取得符合条件的电子普通发票或者客票,如何填写申报表?答:纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据,按规定...
运输发票进项(税额和抵扣详解)
例如,对于公路运输,扣除率为11%;对于水路运输,扣除率为9%;对于铁路运输,扣除率为9%;对于航空运输,扣除率为9%。此外,如果企业与运输公司签订了合同并约定了固定运费金额,则可以按照合同约定的固定运费金额计算进项税额。四、运输发票进项的作用运输发票进项在企业的税务处理中起着重要的作用。首先,它可以帮助企业...
四问答两案例,带您了解增值税进项划分抵扣常见问题!
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额三纳税人将购入固定资产、无形资产、不动产,或租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目,进项税额如何划分抵扣?