公募杂谈系列:基金外包业务、资金调节表
1)资金调节表的获取:每月初,估值人员会通过托管行获取对应产品的资金调节表。2)业务流水处理:在估值系统中,选择需要录入流水的产品,依据资金调节表,选择相应的调整类型和调整方向,录入对应的调整金额。3)会计凭证:借/贷:1031存出保证金或1021清算备付金借/贷:1002银行存款金额为对应调整金额。参考资料1、...
财政部办公厅发布《民间非营利组织会计制度(征求意见稿)》
现金的核算应当做到日清月结,其账面余额必须与库存数相符;银行存款的账面余额应当与银行对账单定期核对,并与按月编制的银行存款余额调节表调节相符。本制度所称的账面余额是指会计科目的账面实际余额,不扣除作为该科目备抵的项目(如累计折旧、资产减值准备等)。第二十三条短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超...
货币资金的审计
对于货币资金循环来说,从开立银行账户出发,取得开立账户的审批流、对应的业务单据,检查审批是否符合制度要求;获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中...
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(4)选取交易金额与期末余额较大的银行账户,获取银行对账单,执行大额银行收支双向测试检查程序,检查银行对账单与银行存款日记账记录金额是否一致。(5)获取资产负债表日的银行存款余额调节表,检查调节表中加计数是否正确,调节项目是否合理,调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致。(6)对银行存款(包括零余额...
countif在对账及银行余额调节表中的妙用
假设要算电脑的的批次,可以输入“=COUNTIF(A2:A11,"电脑")”就可以得到4这个结果。到这里,虽然大家知道COUNTIF的用法了,但对于开头的银行余额调节表要怎么做还是懵逼的。没关系,在做之前还得讲一下数据相对引用,绝对引用和混合引用,就是那个美元符号$在列号前还是行号前,如果知道的朋友直接跳过。
西安会计培训教你怎么编制银行存款余额调节表!
银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法(www.e993.com)2024年10月16日。银行存款余额调节表是一种对账记录的工具,并不是凭证;如果余额相等,则一般没错;否则可能存在未达款项,或者记录错误。
银行存款余额调节表的编制方法
银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而...
深圳发展银行股份有限公司2005年年度报告
人民币百万元)五级分类贷款余额贷款准备计提比例(%)从损益表提取的减利润分配提取的一值准备(参考比例)般准备正常132,171-1关注9,3602-次级7,30720-30-可疑5,78740-60-损失1,478100-合计156,103说明:1、根据银监会2001年公布的《指引》,银行应以贷款余额的1%...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
通过以上逐笔分析,甲公司的会计制作出了以下银行余额调节表。因此经过核查与调节,甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W,银行调整后的银行余额为4.5W+3.5W-2W=6W。最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。
这31个出纳表格惊艳到我了,自带公式免手算,97年小姑娘太厉害了
今天给大家分享31个出纳表格,自带公式免手算,报表可自动生成,数据一目了然,用起来也是非常爽,一起来看看吧!出纳资金日报表出纳收支记账登记表现金收支明细表出纳收支现金日记账银行余额调节表出纳日记账收支明细汇总表出纳资金报表出纳现金日记账...