财政部:关于印发《会计软件基本功能和服务规范》的通知(全文及答...
第二十三条会计软件应当提供自动进行银行对账的功能,根据银行存款账面余额、银行存款日记账与输入的银行对账单,借助适当的手工辅助完成银行对账。第二十四条会计软件应当提供会计数据按照规定会计期间进行结账的功能。结账前,会计软件应当自动检查本期输入的会计凭证是否全部登记入账,全部登记入账后才能结账。鼓励会计软件提供...
观典防务技术股份有限公司 关于公司总经理辞职及聘任总经理的公告...
根据公司披露的《2023年年度报告》及大信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《2023年年度审计报告》,公司其他非流动资产账面余额22,901.36万元,其中期后已全部交付项目的余额为1,680.29万元,期后未全部交付项目的余额为21,221.08万元,合计22,901.36万元。相关项目金额构成、采购内容、应用的具体项目和向供应商大额支付及...
银行存款余额调节对账表系统
银行存款余额调节表,就是将企业的账面余额和银行的账单余额,经过未达款项调整后,核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
因此经过核查与调节,甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W,银行调整后的银行余额为4.5W+3.5W-2W=6W。最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他...
银行存款余额在年度会计报表中列示的审计视角
1、如果企业银行存款日记账余额与银行对账单余额数字不符,主要是因为(1)存在未达账项;(2)企业和银行一方或双方记涨有误。通过编制银行存款余额调节表后,如果调节相符,即可排除双方记账错误。这是尚需验证本达账项的真实性,如果未达账项真实,且账表相符,即可认为会计报表上的银行存款余额的列示基本没有问题,当然...
无锡市梁溪区:45张假对账单
截至案发时,龚子春利用管理公司资金的便利,以提取现金不入账、伪造与账面余额相匹配的银行对账单的方式,先后45次挪用单位公款共计近300万元(www.e993.com)2024年10月17日。最终,龚子春因犯挪用公款罪被依法查处。“龚子春的操作手段其实很拙劣,只要在审核环节稍微认真一点,就不会造成如此严重后果。”梁溪区纪委监委负责人介绍,对该公司财务制度...
消失的4500万银行存款
巨额回扣下内外勾结,阳天通信公司会计主管未上报对账单事实上,早在王向阳第一笔存入该行1000万被挪出来的时候,便露出一个破绽:银行的对账单被直接邮寄到了阳天通信。不过,李某卿并未将这个显示余额只有8000元的对账单上报给王向阳。“李某卿拿着回扣呢,如果告诉王向阳,王向阳会追回这笔钱,李某卿就得不到...
用“萝卜章”骗过银行盗取 消失的4500万银行存款
巨额回扣下内外勾结,阳天通信公司会计主管未上报对账单事实上,早在王向阳第一笔存入该行1000万被挪出来的时候,便露出一个破绽:银行的对账单被直接邮寄到了阳天通信。不过,李某卿并未将这个显示余额只有8000元的对账单上报给王向阳。“李某卿拿着回扣呢,如果告诉王向阳,王向阳会追回这笔钱,李某卿就得不到...
高息利诱下老总存4500万 被人用萝卜章从银行盗取
巨额回扣下内外勾结,阳天通信公司会计主管未上报对账单事实上,早在王向阳第一笔存入该行1000万被挪出来的时候,便露出一个破绽:银行的对账单被直接邮寄到了阳天通信。不过,李某卿并未将这个显示余额只有8000元的对账单上报给王向阳。“李某卿拿着回扣呢,如果告诉王向阳,王向阳会追回这笔钱,李某卿就得不到这笔...
消失的4500万银行存款:两套萝卜章,均骗过了银行
巨额回扣下内外勾结,阳天通信公司会计主管未上报对账单事实上,早在王向阳第一笔存入该行1000万被挪出来的时候,便露出一个破绽:银行的对账单被直接邮寄到了阳天通信。不过,李某卿并未将这个显示余额只有8000元的对账单上报给王向阳。“李某卿拿着回扣呢,如果告诉王向阳,王向阳会追回这笔钱,李某卿就得不到这笔...