税务总局详解居民换房退个人所得税细则:怎么退,退多少?

小马申请退税时,其现住房转让金额为100万元(200×50%=100),新购住房金额为80万元(200×40%=80),退税金额=(新购住房金额÷现住房转让金额)×现住房转让时缴纳的个人所得税=80/100×2=1.6万元。(假设以上均为不含增值税价格)四、如何确定出售住房和重新购买住房的时间?出售现住房的时间,以纳税人出售住房时...

视同销售,收入调增,成本为什么是调减?

所以整体还要要应纳税调减113-93=20。按照《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》(国家税务总局公告2019年第41号)的规定,具体填报时,应填报《纳税调整项目明细表》(A105000)第30行“扣除类—其他”,“账载金额”栏次填报93,“税收金额”栏次填报113,纳税调减20。这样处理也没毛病,这...

跨年发票怎么做账?如何税前扣除?今天统一回复!

4、如果学税公司在2024年5月31日之后取得了相关发票,可以追补扣除(追补年限不得超过5年),即:理论上需要回到费用所属期调整纳税申报表,进行费用扣除。当然,实务中,大多数企业嫌追补扣除太麻烦,直接在发票取得的当期进行纳税调减。如果当地税务部门认可,金额又不大的话,这样操作也没啥大问题。另外,还有人问,如果...

固定资产一次性扣除的12个要点及风险提示

2022年购入A设备年折旧额在30万元。合计会计折旧32万元。②税务处理2023年B器具固定资产一次性扣除,计税基础(历史成本)=120万元,税前允许扣除=120万元,纳税调减金额=120-2=118万元。③纳税调整金额=-118+30=-88万元。2.填写A105080表2023年度企业所得税汇算清缴时,填写A105080表如下。正确的做法,既要反映...

新版电子税局,这些比对的坑你踩了吗?|征收|纳税|印花税|增值税|减...

总销售额10万,未超过季度30万限额,可以享受小规模纳税人免增值税政策。但所开具专票部分需要按发票上的税额交税,这部分不免。接下来就是填表了。不能享受优惠的专票是填写在征税栏次,也就是第1栏,享受免税的普通发票就是填写在小微减免栏次。专票征税但是能享受3%减按1%优惠,所以,就其销售额的2%的部分,...

固定资产的核算标准到底是2000、5000还是500万?

税收折旧额,税法允许当期扣除的也是8万(www.e993.com)2024年11月7日。税收累计折旧也是24万。所以税会一致,纳税无调整。其实这个表就搞定了,有人问,既然没有调整,那么还必要填写这个表吗?请注意,这个表是必填表,只有有资产发生不管是否调整都需要填写这个表。好了,我们再来看看有差异的话怎么做?

原创配套政策发布,IPO是不是重启在望?

依照税法规定进行税前扣除”,目前遇到的实际问题是,按照这个方式计算的股份支付金额,比会计上之前实际计入股份支付费用的金额高很多,还想再确认下,这种情况就按照税法规定计算的结果作为税会差异进行纳税调节,不需要考虑会计上确认的股份支付费用情况么,因为涉及纳税调减的金额非常大,客户还是想谨慎确认下,大佬们实际中有...

冲上热搜!有人凌晨蹲点退了3万多,有人补税8000块!快查查你是退...

(以下称纳税人)需要汇总2023年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合所得的收入额,减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除和符合条件的公益慈善事业捐赠后,适用综合所得个人所得税税率并减去速算扣除数,计算最终应纳税额,再减去2023年已预缴税额,得出应退...

因40万普票,税局突然找上门,补罚900万!全因老板和会计不懂这事……

根据规定对该公司按8%应税所得率核定应纳税所得额。公司2018年度申报营业收入290769164.57元,应纳企业所得税5815383.29元,已纳52748.94元,应补缴企业所得税5762634.35元。3、处罚:根据《税收征收管理法》第六十三条第一款规定,该公司上述造成少缴企业所得税的行为是偷税。

500万元以下固定资产可以一次性计入“管理费用”?税局提醒!

因此需要调减应纳税所得额=36万元-2万元=34万元第一季度预缴企业所得税=(434-34万元)*25%=100万元第一季度所得税申报表填写如下:提醒:季报表上第7行“固定资产加速折旧(扣除)调减额”:填报固定资产税收上享受加速折旧优惠计算的折旧额大于同期会计折旧额期间,发生纳税调减的本年累计金额。