提供旅游服务,可按差额计算增值税销售额

具体来说,第一步:依次点击“蓝字发票开具”“立即开票”“选择票种(专票或者普票)”“差额征税—差额开票”;第二步:选择购买方信息和项目名称;第三步:在弹出的差额录入页面,录入含税销售额“530000”,根据实际情况选择扣除凭证的类型,录入扣除金额“318000”和录入备注(住宿费、餐饮费、交通费、门票费);第四步:...

AI说税 | 一般纳税人按一般计税办法增值税怎么计算应纳税额呢?

应纳税额计算公式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。纳税人发生应税销售行为,按照销售额和中华人民共和国增值税暂行条例第二条规定的税率计算收取的增值税额,为销项税额。销项税额计算公式:销项税额=销售额×税率...

嵌入式软件产品退税指南:如何准确计算销售额?

组成计税价格的计算公式如下:组成计税价格=硬件成本×(1+10%)这里的10%是作为成本利润率的标准,用于计算硬件销售额。2.软件部分销售额的推算在确定硬件部分的销售额后,嵌入式软件的销售额可以通过从总销售额中扣除硬件部分的销售额进行推算。推算出的嵌入式软件部分的销售额是企业退税计算的关键数据。

嵌入式软件即征即退优惠政策软件销售额的确定原则

2.计算硬件销售额:依照10%的成本利润率计算硬件销售额。3.确定软件销售额:扣除硬件销售额后,即为软件销售额。例如,某计算机生产企业在2011年1月至9月间,随计算机硬件、机器设备销售嵌入式软件产品,总不含税收入为3000万元。企业选择计税价格法计算销售额。假设账面记载的计算机硬件和机器设备成本为2000万元,企业嵌...

从小规模购进礼品,视同销售怎么算增值税?

(三)按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率)属于应征消费税的货物,其组成计税价格中应加计消费税额。公式中的成本是指:销售自产货物的为实际生产成本,销售外购货物的为实际采购成本。公式中的成本利润率由国家税务总局确定。

提前开票算虚开?税务局刚明确!今天起,必须这样做账报税!

两税收入不一致的预警指标怎么算?稽查的数据对比来源在哪?一、企业所得税收入与增值税收入的预警值企业所得税收入小于增值税销售额的部分占比超过10%即(增值税销售额-企业所得税收入)÷增值税销售额>10%二、稽查数据对比来源1、企业所得税

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

（1）一般纳税人：12月份《增值税纳税申报表主表》销售额累计数，包括按适用税率计税销售额、按简易办法计税销售额、免抵办法销售额和免税销售额等四项收入。（2）小规模纳税人：12月份销售额的累计数。6期末存货与当期累计收入差异幅度异常指标1、风险预警：期末存货与当期累计收入差异幅度异常指标值=（期末存货一...

【涨知识】@T老师,一般纳税人兼营简易计税项目时,无法划分不得...

不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。我们再来通过案例看一下实际是怎么计算的。案例解析若A企业为一般纳税人,提供货物运输服务和装卸搬运服务,其中货物运...

珠宝行业消费税怎么做分录-珠宝行业消费税怎么做分录的

它主要是根据珠宝的银首饰价格进行计算,以保证能够从珠宝销售中获取一定的应将税收。一、珠宝消费税的含税计算方法珠宝消费税的税额计算方法可以简单地理解为珠宝的如下价格乘以一定的销售价格税率。具体的批准税率是由或地区的货物法律和规定来确定的征收率,不同的包装物和地区可能有不同的本文税率。以为例,珠宝...

最近收到税务局这条提示短信,怎么回事?!

2.纳税人兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额,按照以下公式计算:不得计提加计抵减额的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额3、集成电路企业外购芯片对应的进项税额,不得计提加计抵减额。