腾讯的自由现金流怎么算?

1、以现金结算的股份支付属于“支付给职工以及为职工支付的现金”,在现金流量表中属于经营活动产生的现金流,公司的自有资金直接支付。2、以权益结算的股份支付,在现金流量表中属于筹资活动产生的现金流,向股东筹集资金支付,所以,需要将“净利润”调节为“经营活动产生的现金流量净额”的现金流量表补充资料中将以权益...

现金流量表编制及计算方法,2023年新版汇总大全!

具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算公式是:收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7)}公式二倒挤产生的数据,与公式一计算的结果悬殊不会太大。4、购买商品、接受劳...

英搏尔获1家机构调研:公司已达成与吉利、上汽通用五菱、江淮...

问:公司经营活动现金流情况如何?答:公司前三年及2024年上半年,经营活动产生的现金流量净额分别为-11,901.99万元、-14,079.18万元、26,026.88万元和56,306.33万元。2021年、2022年经营活动产生的现金流量净额为负,主要原因系公司经营规模扩大,叠加大宗原材料短缺,公司加大原材料储备,综合导致经营性应收项目和存货增加...

张新民:应收账款周转率,永远算不对吗(干货)

——营业利润是调出来的(会计出场)二、企业现金流量表:效益质量与发展基础有利润,赚钱了吗?——核心利润获现能力——投资建设为哪般?——筹资里面的“道”——筹资目的的“补充流动资金”说,是谎言还是真实需求?三、资产负债表:手段与风险基础资产负债表:两大能力与四大动力——并购:要钱还是要命?

第一次制定年度预算应该怎么做?13个计算公式建议收藏!

计算公式:预计现金支出额=前期应付;预计现金支出额=前期应付账款偿还数+本期购料款当期支付数;预计采购量生产需要量=预期期末预计存料量-预算期期初存料量;运用间接法编制现金流量预算时,是以预算损益表中的净利润为基数进行编制的,损益预算是净收益调整法编制预计现金流量表的前提和基础。

海澜之家集团股份有限公司关于上海证券交易所对公司2023年年度...

注2:公司月均付现成本根据公司现金流量表中经营活动现金流出小计除以12个月得出(www.e993.com)2024年11月18日。上表各期末,公司扣除保函及信用证保证金、银行承兑汇票保证金、未来需要归还给加盟商的特许经营保证金、募集资金、年度分红资金以及可转债兑付的相关资金需求后,可使用的货币资金余额分别为68.75亿元、73.84亿元、59.52亿元,上述资金可支持...

(上接D41版)神州高铁技术股份有限公司 关于对深圳证券交易所2023...

第i年的自由现金流Ri的确定Ri=EBITDAi-营运资金增加i-资本性支出i折现率r采用(所得)税前加权平均资本成本(WACC)确定,公式如下:式中:Re:权益资本成本;Rd:债权期望报酬;T:所得税率。权益资本成本Re采用资本资产定价模型(CAPM)计算,公式如下:Re=Rf+β×ERP+Rs...

张新民:通过财报快速发现企业价值的秘诀(万字长文)

你可以做这样的处理:你把这100万全部投资到一个企业,设立这个企业,你投100再让别人投80,这个企业它的资本就有一个180的概念,它现金就180了,那么这个企业的资本是多少呢?它的实收资本就是180,他的账面现金拿到的就是180,你看这个报表是平的,这边资本180,这边现金180。但资本的结构,你占百分之多少?你是占这个...

证券代码:002928 证券简称:华夏航空 公告编号:2024-010

在计算过程中,D/E、E/(D+E)、D/(D+E)均按可比上市公司平均资本结构确定。将相关数据代入上式计算得出永续期折现率r为7.50%。3、收益法预期各年度收益及现金流量的合理性据预测估算,在预测期内华夏教育企业净现金流如下表所示:单位:万元...

西王食品股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告

四、减值测试的计算方法、选取的参数、假设等具体过程:公司对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。此外无论是否存在减值迹象,本集团于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额,对商标权及客户关系进行减值测试中使用的未来现金流量预测模型与商誉减值测试中使用的未来现金流量预测模型一...