2024年记账式贴现(五十七期)国债发行

（一）招标时间。2024年9月20日上午10:35至11:35。（二）招标方式。本次发行竞争性招标采用修正的多重价格招标方式，标的为价格。（三）发行系统。通过财政部北京证券交易所政府债券发行系统进行招标发行（四）标位限定。投标标位变动幅度0.002元，投标剔除、中标剔除和每一承销团成员投标标位差分别为60个、50...

财政部拟发行2024年记账式贴现(六十四期)国债(91天)

(一)品种。本期国债为期限91天的贴现债。(二)发行数量。本期国债竞争性招标面值总额600亿元,进行甲类成员追加投标。(三)发行价格。本期国债发行价格通过竞争性招标确定,以低于票面金额的价格贴现发行。(四)本息兑付日期。本期国债自2024年10月24日开始计息,于2025年1月23日(节假日顺延)按面值偿还。二、竞...

财政部发行2024年记账式贴现(七十期)国债

本次发行竞争性招标采用修正的多重价格招标方式,标的为价格。(三)发行系统。通过财政部政府债券发行系统进行招标发行。(四)标位限定。投标标位变动幅度0.002元,投标剔除、中标剔除和每一承销团成员投标标位差分别为60个、50个和50个标位。三、发行款缴纳中标承销团成员于2024年11月21日前(含11月21日),将...

超长期特别国债5月20日开放购买 个人投资者可提前开立债券账户

在还本付息的安排方面，财政部表示，1年期以下的记账式国债以低于面值的价格贴现发行，到期一次性按面值还本，贴现发行的价格与面值之间的差额体现为利息。1年期（含）-10年期（不含）记账式国债每年付息一次，10年期及以上期限记账式国债每半年付息一次。在付息日，当期利息会自动划入投资者账户，但如果于记账式国...

债券的收益率怎么算?来看看这个方法吧!

在计算债券收益率时,我们通常采用现行收益率、到期收益率和持有期收益率等指标。1、现行收益率:这是指债券的年利息收入与债券市场价格之比。例如,如果一张面值为100元的债券,每年支付5元的利息,当前市场价格为95元,那么现行收益率就是5/95=5.26%。这个指标简单直观,但它没有考虑到债券价格的波动以及债券的到期...

财政部发行2024年记账式贴现(四十七期)国债(91天)

财政部拟发行2024年记账式贴现(四十七期)国债(91天)(www.e993.com)2024年11月29日。现就本次发行工作有关事宜通知如下:一、债券要素(一)品种。本期国债为期限91天的贴现债。(二)发行数量。本期国债竞争性招标面值总额300亿元,进行甲类成员追加投标。(三)发行价格。本期国债发行价格通过竞争性招标确定,以低于票面金额的价格贴现发行。

招商银行股份有限公司 2023年年度报告摘要

(1)有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号一一净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定计算。本公司2017年发行了非累积型优先股,2020年、2021年和2023年发行了永续债,均分类为其他权益工具。此外,本公司2023年进行了优先股股息和永续债利息的发放。因此,计算归属于普通股股东的基本每股收益、平均...

关于会计师事务所执行审计业务涉及金融资产减值的风险提示函

在进行分拆时,应当先确定负债成分的公允价值并以此作为其初始确认金额,再按照该金融工具整体的发行价格扣除负债成分初始确认金额后的金额确定权益成分的初始确认金额。发生的交易费用,也应当在负债成分和权益成分之间按照公允价值的比例进行分摊。为简化资产端的处理,可转换公司债券的持有方不进行分拆,作为一个整体进行核算...

富国双债增强债券型证券投资基金招募说明书(更新)(二0二四年第一号)

以合理价格予以变现的资产,包括但不限于到期日在10个交易日以上的逆回购与银行定期存款(含协议约定有条件提前支取的银行存款)、停牌股票、流通受限的新股及非公开发行股票、资产支持证券、因发行人债务违约无法进行转让或交易的债券等54、摆动定价机制:指当开放式基金遭遇大额申购赎回时,通过调整基金份额净值的方式...

债券初印象(下)

到期收益率:到期收益率是使投资购买债券获得的未来现金流现值等于债券当前市价的贴现率,相当于投资者按照当前市场价格购买并且一直持有至到期时可获得的年平均收益率。持有期收益率:指投资者持有债券期间的利息收入加上买卖价差占债券买入价格的比率。提前赎回收益率:债券发行人在债券规定到期日之前赎回债券时投资人所...