生产出口企业的进项税处理

计算出口不予免征和抵扣税额不予免征和抵扣税额=出口收入×(征税率-退税率)此部分税额需要从进项税额中转出。计算出口退税额度最大退税额=出口收入×退税率这是企业可以获得的退税上限。留抵税额的计算留抵税额=(进项税额-进项税额转出)-销项税留抵税额一定是借方余额,如果为贷方...

公司注销,实收资本和未分配利润怎么办 要缴纳20%的个人所得税吗

答：需要缴纳。并且公司在注销清算时，账面上若是有盈余公积等，也要按照自然人股东的股份份额来计算分红的个税，A公司的股东要按照股息红利所得缴纳20%的个税200万元。情况二：B企业属于合伙企业（或者个人独资企业），近期准备注销清算，账面上未分配利润1000万元，请问注销时合伙人需要缴纳个人所得税吗？答：合伙企...

@先进制造业 2024年享受增值税加计抵减优惠有重要变化 速来查看

纳税人在2023年1月1日至2027年12月31日之间申报抵扣的进项税额,可按规定计提加计抵减额,但不包括2022年12月31日以前取得并抵扣的异常扣税凭证,已作进项税额转出,又于2023年1月1日以后解除异常并转入的进项税额。5、问:企业A已经开始享受先进制造业加计抵减政策,后期又被工信部门列入工业母机企业清单,是否可以...

企业多交税,被查!税局紧急提醒:这项指标,企业要重点关注!

实际抵扣进项税=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1.对实行“免抵退”的生产企业而言。应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2.通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。通常,税务部门会关注各...

【涨知识】先进制造业企业发生出口业务,如何申报享受增值税加计抵...

我们是第一次从事出口业务,出口的是自产货物,当月应纳税额如何计算?当月应纳税额=当期内销项税额-当期进项税额-当期加计抵减额-上期留抵税额=1500*13%-170-6.375-0=18.625万元。答Q4出口货物对应的免抵退税额如何计算?当期免抵退税额为出口货物销售额*退税率,500*13%=65万元,当期应退税额为0,则当期免...

新公司法注册资本“五年实缴”,现有公司怎么办?

税务局有权核定股权转让收入,计算缴纳个人所得税(www.e993.com)2024年11月14日。3)撤资收回金额<投资成本,但有正当理由的无需缴纳个人所得税。2.法人股东撤资减资注意:企业减资一般要公示45天。而新公司法从2024年7月1日起实施,计划减资的公司需注意期限限制。方式三股权转让...

通化市税务部门依法对吉林善肽堂生物科技有限公司偷逃税案件进行...

经查,吉林善肽堂生物科技有限公司在2020年至2022年期间存在骗取增值税留抵退税、未按规定抵扣进项税、隐匿销售收入等涉税问题。通化市税务局稽查局根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政处罚法》,并参照关于骗取增值税留抵退税处罚文件及裁量基准,查补税款、罚款合计375.03万元。

虚开增值税专用发票案:计算税款损失时是否包括进项留抵税额?

在虚开增值税专用发票案件中,一般情况下,如果以纳税人的进项税额作为税款损失的计算基数,在对其进行行政处罚或刑事处罚时,应把进项留抵税额从税款损失中剔除,但纳税人申请进项留抵退税的除外。在查处虚开增值税专用发票案件中,常常涉及进项留抵税额和税款损失的认定和处理。在计算税款损失时,要不要将进项留抵税额包...

留抵退税,谁能退?怎么退?退多少?一文看懂

留抵税额计算口径增量留抵税额2019年3月底相比新增加的期末留抵税额退税公式允许退还的增量留抵税额允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%进项构成比例自2022年4月1日起，进项构成比例按2022年14号公告规定执行，即：2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票（含带有...

纳税人计算留抵退税进项构成比例时是否需要扣除转出的进项税额?

总局关于明确部分先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》(2019年第84号)的规定,在计算允许退还的增量留抵税额的进项构成比例时,纳税人在2019年4月至申请退税前一税款所属期内按规定转出的进项税额,无需从已抵扣的增值税专用发票、机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额中...