企业现金流量表的作用是什么?这种财务报表对企业管理有何参考意义?

例如,购置固定资产、无形资产的现金支出,以及出售投资资产所收回的现金。通过分析投资活动现金流量,企业可以评估其投资项目的效益和资金使用效率。再者,筹资活动现金流量则体现了企业与外部资金提供者之间的资金往来。包括吸收投资、借款以及偿还债务等所产生的现金流量。这有助于企业管理者了解企业的融资状况和偿债能力。

投资者提问:永顺泰筹资现金流量表显示2023年偿还债务支付现金...

资产负债表是时点数,现金流量表是期间内的累计数,两者口径不同。谢谢关注!

对上市公司 2024 年年度财务报告的启示!证监会发布:上市公司2023...

上市公司在计提坏账准备时,应基于债务人的信用风险状况等情况,整体估计长期应收款的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额,不应分别针对已到期和未到期部分作出不同的会计处理。(二)存货跌价准备的计量不正确根据企业会计准则及其相关规定,存货的可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要...

财报重构下的经营现金流拆解及盈利质量刻画 | 民生金工

从洋河股份重构的现金流量表中可以看出经营活动自由现金流通过经营活动现金流净额(调整后)减去固件固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目所得到自由现金流FCF与权益融资现金流和债务融资现金流的加总相等。从结果可以看出,通过重制后的资产负债表和利润表计算得到的经营自由现金流与重制后的现金流量表计算得到...

粤开证券:从房企年报看房地产风险,经营业绩与债务特征

3、债务融资:房企筹资现金流为负,公开市场债券融资难度较大。一是筹资活动现金流大幅净流出,导致房企现金流量净额连续三年为负。二是房企信用风险仍在暴露,房企公开市场债券净融资为负。2023年,房企境内信用债净融资额为-2083亿元,海外债净融资额连续三年为负。

营业成本高企、债务压力不小 猪八戒报告期内经营性现金流累计流出...

债务压力不容忽略一方面是营业成本居高不下，另一方面是收益金额有所下滑(www.e993.com)2024年11月26日。《经济参考报》记者注意到，在“造血”能力方面，猪八戒的表现也并不理想。报告期内，猪八戒经营活动产生的现金流量净额分别为-3496.2万元、-9388.6万元、-2.03亿元和-9941.1万元。三年半的时间，公司经营性现金流累计流出额高达4.31...

资本投入取值:取存量还是流量,用资产还是资本?

实证模型中的变量产出、资本投入、劳动投入、中间投入的取值均使用现金流量表的数据,使用现金流量表数据作为全要素生产率计算的变量取值其可行性已经得到实证证明,其优点如下:1.产出Y取值自现金流量表中的“销售商品、提供劳务收到的现金”与使用营业收入指标相比,现金收入容易通过银行查证核实,也不存在通过应收应计...

第一创业证券股份有限公司2024年第三季度报告

1、合并资产负债表单位:元■法定代表人:吴礼顺主管会计工作负责人:王芳会计机构负责人:马东军2、合并年初到报告期末利润表单位:元■法定代表人:吴礼顺主管会计工作负责人:王芳会计机构负责人:马东军3、合并年初到报告期末现金流量表单位:元■(二)2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年...

负债多没钱理财?这篇说的最明白!

投资型负债是什么?当人们可以借某种债务来创造未来的现金流量和报酬时,这种负债就是投资型债务。这类债务属于良性债务,而我们利用良债来创造报酬赚钱的方式就是财务杠杆。人们最常用的财务杠杆就是买房了,比如你计划买100万的房子,首付30万,向银行借了剩下的70万房贷,住了1年后,以110万卖掉了住的房子,赚了...

26个主要财务指标及参考标准值!

五、现金流量流动性分析类指标18.现金到期债务比=经营活动现金净流量/本期到期的债务本期到期债务=一年内到期的长期负债+应付票据标准值:1.5。意义:以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比较,可以体现企业的偿还到期债务的能力。分析提示:企业能够用来偿还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金...