长安泓沣中短债债券型证券投资基金招募说明书(更新)

本基金不投资于股票、权证等资产,也不投资于可转换债券(可分离交易可转债的纯债部分除外)、可交换债券。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为:债券资产的比例不低于基金资产的80%,其中投资于中短债主题证券的比例不低于非现金...

四川和邦生物科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券...

6、募集资金量及募集资金净额:本次发行可转换公司债券募集资金总额为4,600,000,000.00元(含发行费用),募集资金净额为人民币4,575,400,943.40元(募集资金总额减去不含税发行费用)。7、募集资金用途:本次和邦生物本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金资金总额为人民币460,000.00万元,扣除发行费用后将用于以下...

四川和邦生物科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券...

6、募集资金量及募集资金净额:本次发行可转换公司债券募集资金总额为4,600,000,000.00元(含发行费用),募集资金净额为人民币4,575,400,943.40元(募集资金总额减去不含税发行费用)。7、募集资金用途:本次和邦生物本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金资金总额为人民币460,000.00万元,扣除发行费用后将用于以下...

转债估值或有很大的抬升空间,上证可转债ETF近6个交易日连续获得...

数据显示,截至2024年11月29日,上证投资级可转债及可交换债券指数(950041)前十大权重股分别为兴业转债(113052)、浦发转债(110059)、上银转债(113042)、南银转债(113050)、杭银转债(110079)、重银转债(113056)、中信转债(113021)、通22转债(110085)、大秦转债(113044)、G三峡EB2(132026),前十大权重股合计占比49.03%。

...公司东证融汇禧悦90天滚动持有中短债债券型集合资产管理计划更新

43、巨额赎回:指本集合计划单个开放日,集合计划净赎回申请(赎回申请份额总数加上集合计划转换中转出申请份额总数后扣除申购申请份额总数及集合计划转换中转入申请份额总数后的余额)超过上一开放日集合计划总份额的10%44、元:指人民币元45、集合计划收益:指集合计划投资所得债券利息、买卖证券价差、银行存款利息、已实...

可转换债券发行费用财税处理探析

号——金融工具列报》及应用指南的相关规定,可转换债券作为复合金融工具,同时包含金融负债成分和权益工具成分,在初始计量时应将其包含的负债成分和权益成分进行分拆:先确定金融负债成分的公允价值(通常确认为应付债券),再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益工具成分的公允价值(通常确认为其他权益...

公募基金2024Q3季报分析——净赎回现象仍存,主动权益基金配置共识...

此外,债券型基金的整体的收益水平同样较弱,短期纯债型基金、中长期纯债型基金的收益中位数分别为0.28%和0.32%。从今年前三季度的累计收益表现来看,商品型基金和QDII基金领跑其他类型的公募基金,股票多空、可转换债券型基金收益相对落后。2.主动权益基金:885001跑输中证800及中证800等权...

安永:具有权益特征的金融工具项目征求意见稿反馈意见!

IASB在征求意见稿中作出澄清,对于可以分类为权益工具的衍生工具,交换对价的金额必须以企业的记账本位币计价且固定或者仅因为维持性调整或者时间流逝调整变动。有反馈者认为交换对价的金额必须以企业的记账本位币计价会导致外币配股权证符合权益工具的分类条件,而外币可转换债券不符合权益工具的分类条件,这将不能为财务报表...

...转换公司债券,应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分...

2、第3小点的可转债于2018年1月26号在深交所交易,这个怎么理解?公司回答表示,尊敬的投资者,您好。根据企业会计准则,企业发行的可转换公司债券,应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆,将负债成分确认为应付债券,将权益成分确认为其他权益工具。感谢您的关注!

...江苏华辰变压器股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的...

????列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。????(九)??外币业务折算????外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,...