外贸企业退税计算方法:两种方法助您轻松掌握
(1)免抵退税不得免征和抵扣税额=离岸价格×外汇人民币牌价×(增值税率-出口退税率)(2)应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额(3)免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免税购进原材料×材料免税率上述计算过程中,涉及到的...
福建福光股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管问询函...
报告期内各期测算的本期应出口免抵退税额占外销收入的比例分别为12.89%、12.95%和12.99%,与公司主要产品的出口退税率13%较为匹配。单位:万美元■注:公司境外销售结算以美元为主,涉及美元之外的其他币种均换算为美元统计。由上表可见,公司近三年报关单出口金额与境外销售出口金额差异率较小,主要是由已报关出口...
企业多交税,被查!税局紧急提醒:这项指标,企业要重点关注!
简单来说:税负率=(本期应纳税额÷本期应税收入),但增值税税负率与所得税税负率计算又有所不同:实际抵扣进项税=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1.对实行“免抵退”的生产企业而言。应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2.通常情况下,当期应纳增值税=应纳增...
工业企业电子统计台账操作指南来啦
方法一:应交增值税(本期累计发生额)=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应缴税额-减免税款+出口退税+简易计税方法二:应交增值税(本期累计发生额)=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退应退税额)+按简易计税办法计算的应纳税额+按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额-应纳税额减征额-加...
免抵退税和免退税两者有何区别?
当期免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率3当期应退税额和免抵税额计算(1)当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则当期应退税额=当期期末留抵税额...
贵港市人民政府办公室关于印发贵港市工业项目建设用地控制指标的...
当厂房建筑物层高超过8米,在计算容积率时该层建筑面积加倍计算(www.e993.com)2024年10月26日。(三)地均税收:项目用地范围内单位面积的项目税收情况,是衡量土地产出水平的重要指标。计算公式:地均税收=项目税金上缴总额÷项目用地总面积。项目税金上缴总额以市税务部门统计为准。对于外贸企业,企业上缴税金以减免抵退前为准。
如何计算生产企业免抵退税额?
第五步:计算“免抵退税额”。免抵退税额=外销收入×退税率-免抵退税额抵减额=100×13%-2.6=10.4万元。第六步:取当期“留抵税额”与“免抵退税额”较小者作当期应退税额,则免抵税额=免抵退税额-应退税额。由于留抵税额2.6万元<免抵退税额10.4万元,因此当期应退税额=2.6万元,免抵税额=免抵退税额-应...
零申报取消了,生产企业如何填写“退税汇总计算”?
1、“纳税表出口销售累加”为大于上次已申报汇总表所属期且小于等于当前所属期的增值税纳税申报表免抵退办法出口货物销售额累加之和。2、“纳税表不得抵扣累加”为大于上次已申报汇总表所属期且小于等于当前所属期的增值税纳税申报表免抵退不得抵扣税额累加之和。
生产企业免抵退税额的计算和会计处理
根据财税〔2012〕39号文件的规定,生产企业出口货物免抵退税额,应根据出口货物离岸价作为计算依据。出口货物离岸价(FOB)以出口发票上的离岸价为准,若以其他价格条件成交的,应扣除按会计制度规定,允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若申报数与实际支付数有差额的,在下次申报退税时调整(或年终清算时一并调整...
免抵退税额要交城建税、教育费附加吗?免抵的重点是抵而不是免!
直接减免的增值税、消费税税额,也不包括享有“先征后返”、“先征后退”、“即征即退”办法退还的增值税、消费税税额。总的来说,城建税、教育费附加实际缴纳时,需要按照“进口不征”、“出口不退”、“免抵要交的原则进行计算。如何依据免抵退税额,计算城建税、教育费附加?