减资是否属于股权转让行为?关于减资涉税的几个问答

答:按财产转让所得缴纳个人所得税。6、公司全部注册资本都实缴到位,且留存收益为正,股东部分减资时约定先收回投资本金,后收回投资收效,此时个人所得税如何处理?答:税务机关会根据股东会减资决议确定减资收入和原始投资额(按减资比例),从而确定是否缴个人所得税。7、减资需要先税务后工商吗?答:仅需要至...

有限合伙私募股权投资基金架构设计及设立、运营、实施方案

1.节税:基金以公司形式设立,在取得收益时需要缴纳公司所得税,如果利益分配到自然人,自然人还需缴纳个人所得税,存在双重征税。而合伙企业不是纳税主体,GP和LP只需各自缴纳所得税。这是通常认为合伙型基金节税的理由,但是其存在局限性。当基金投资人为免税投资者(如社保资金、企业年金等)或自然人的时候,确实存在一定...

股权转让交什么税?这种税务处理对交易的影响是什么?

首先是所得税。对于个人转让股权,需要按照“财产转让所得”缴纳个人所得税,税率为20%。应纳税所得额为股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额。对于企业转让股权,应将股权转让所得计入企业的应纳税所得额,计算缴纳企业所得税。其次是印花税。股权转让需要按照产权转移书据缴纳印花税,税率为万分之五。增值...

税务局已明确!2024年“个人转让股权”标准,8月起就按这个来!

1、个人所得税个人转让股权,按“财产转让所得”缴纳个人所得税,应纳税额=(股权转让收入–股权原值–合理费用)×20%。个人股东转让公司股权(非上市)个税处理一览表注意:个人股东以分期收款方式转让股权,不能分期缴纳个人所得税,应当将整个股权转让行为视为一次,一次性计缴个人所得税。2、印花税纳税人...

向税局咨询税务问题后,补了2100万税款

来电人称，该公司要收购我国境内居民企业12%股权，双方已签订股权转让框架协议，但合同金额尚未确定，因此来电咨询税务机关，该项股权交易应怎样计算缴纳印花税。尽管国际税收部门不负责印花税征管，但为帮助企业尽快解决问题，税务人员简要了解交易情况后，建议其发送一份股权转让协议，以便于相关部门详细了解交易情况，给予...

老丁解税|案例解析上市公司回购股份的会计处理

实务中,根据上市公司公告来看,回购股份的主要目的如下:1.维护公司价值及股东权益浙江东方(600120)在其2024年2月9日发布的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的回购报告书》中,明确回购股份的用途:本次回购股份拟用于维护公司价值及股东权益,所回购股份将按照监管规则进行处置,视情况采用集中竞价交易方式出售,逾期未...

中国运动员在巴黎夺冠!金牌和奖金要交个税吗?

这是最常见的,每月收到的工资都是有公司进行代扣代缴个税后的。2、意外偶然所得比如买彩票中奖了,这就属于意外所得,需要扣缴20%的个人所得税。3、个人股权转让所得个人转让股权是需要见20%个税的,如果是股权转让所得就需要缴纳个税,缴纳的是企业所得税。

咨询税局印花税小问题,被追征2100万所得税

来电人称,该公司要收购我国境内居民企业12%股权,双方已签订股权转让框架协议,但合同金额尚未确定,因此来电咨询税务机关,该项股权交易应怎样计算缴纳印花税。尽管国际税收部门不负责印花税征管,但为帮助企业尽快解决问题,税务人员简要了解交易情况后,建议其发送一份股权转让协议,以便于相关部门详细了解交易情况,给予准确答复...

“鼓励发展创业投资、股权投资”,释放什么信号?

在他看来,以国内创投行业股权(或股票)转让所得产生的税收为例,合伙制基金层面"先分后税"无需缴纳所得税,其机构合伙人须缴纳25%的所得税,其个人合伙人须缴纳20%(单一基金核算,但投资亏损不得跨年结转,不得抵扣基金的运营管理费用等其他支出,导致个人合伙人在基金存续期间的实际税负可能远高于20%)或5%~35%(整...

近期12366纳税服务平台21个精选答疑(20241014)

根据《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕59号)规定:一、本通知所称企业重组,是指企业在日常经营活动以外发生的法律结构或经济结构重大改变的交易,包括企业法律形式改变、债务重组、股权收购、资产收购、合并、分立等。